电站财务制度.doc

职工借款管理制度 为了规范员工借款，减少资金占用，加快资金周转速度，遵循会计的配比性原则，使当期的成本费用及时、真实，特制度本制度。 职工借款主要用于公出人员的差旅费、公务费、短期的培训学习费及零星的办公费、小型的修理费、零星材料采购等支出。 员工借款额度不得超过3万元人民币，用于工程、修理及支取现金以外的除外。 员工借款必须填制借款单，填制的借款单必须填写齐全，字迹清楚，书写的金额不得涂改，经公司经理及主管部门审批后，可办理借款。 借款人员必须按借款单上注明的日期报销、还款，备用金管理员应在借款到期的当月填写借款逾期通知单，并及时转交本人。如不能在规定时间还款报销的，按同期银行贷款利息加收利息，并在当月工资中强制扣划借款本金与利息。 员工借款必须按借款单上的用途使用资金，不得超范围使用资金，超范围的，备用金核算管理人员不得冲账报销。 备用金管理人员，必须在记账凭证的摘要上标明借款用途、归还期限等，以利于确定逾期日。 备用金管理人员必须在每月月末检查一次备用金占用情况，并在每月5日前签发当月借款逾期通知单，并计算加收利息额及扣划本息额的通知单。 对由员工垫付不能及时支付的成本费用款项，应在备用金中核算，不得在其它科目下挂账 借款人员前款未清，不得续借。 附则： 附表 借款逾期通知单式样 借款人所在车间(部门)： 你车间(部门) 同志借款用于 项目，还款（冲账）期限已过，请于本月末之前到公司计划财务部报账，否则将在下月起按银行同期贷款利率加收利息，以通知发出日为开始日计息，并在其本人的工资中直接扣划本息。 谢谢合作! 计划财务部 年 月 日 现金及票据管理制度 根据国家现金、银行存款管理和支付结算法律制度，为进一步加强现金、银行存款和票据管理，严格执行现金、银行存款管理和银行支付结算制度，按现金规定使用范围和票据签发、取得、转让之规定，正确办理现金、银行存款收支和签发、取得、转让票据。特制定本制度。 一、、、 应收票据由出纳员负责管理. 收到应收票据，由出纳员及有关人员鉴定真伪后，签收。如不能辨认真伪，应及时与银行等有关部门联系，共同鉴定；如不能鉴定真伪或不符合有关法律规定，应拒收。 由销售核算员登记应收票据明细表备查簿（应收票据明细表见附表）. 应收票据的贴现、换新、背书转让、应及时核销。 在中期、年度末，应对票据进行盘点，并对带息应收票据及时计息。 四、 企业银行存款日记帐余额（ 年 月 日） 加：公司已收、银行尚未入帐金额 其中：1、 2、 3、 4、 减：公司已付、银行尚未入帐金额 其中：1、 2、 3、 4、 调整后银行对帐单金额 加：银行已收、公司尚未入帐余额 其中：1、 2、 3、 4、 减：银行已付、公司尚未入帐金额 其中：1、 2、 3、 4、 调整后公司银行存款日记帐金额 经办会计人员： 会计主管： 固定资产管理制度 为适应社会主义市场经济的发展，理顺产权关系，规范固定资产管理行为，确保公司利益不受侵犯，特制定本制度。 固定资产是公司资产的主要组成部分，是公司赖以生存和发展的技术基础，固定资产管理的好坏直接关系到公司生产经营成果，因此必须管好用好固定资产，做到投入少，产出多，获得最佳的经济效益。 固定资产必须坚持技术管理与经济管理相结合的原则，做到对企业主要固定资产的设计、制造、购置、保管、安装、使用、维修、改造、更新直至报废的全过程进行综合管理。 固定资产的标准、分类、计价方法详见《公司会计核算制度》. 固定资产管理形式. 固定资产实行集中统一与归口分级管理. 财务部是固定资产的核算部门，负责指导和管理公司的固定资产核算工作，其主要职责如下： 建立、健全固定资产的核算台账，正确、及时反映和监督固定资产的增减、调拨、保管、转让、抵押、担保、以及清理报废事宜，以保护公司财产，发挥固定资产的生产运营效能. 建立固定资产登记薄和明细账，协助设备管理员建立固定资产卡片。 定期组织固定资产盘点，做到账物相符，账账相符. 按照规定，正确计算折旧，反映和监督折旧的提取，留存情况，正确计算成本，保证固定资产更新资金的需要。 生产技术部负责固定资产更新、改造、大修的立项论证及预决算验收工作。 设备管理员是固定资产管理的职能人员.其职责是： 负责固定资产的增减、调拨、