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太原双塔刚玉股份有限公司 审计报告 和信专字（2015）第000305 号 目 录 页 码 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表及附注 1、备考合并及母公司资产负债表 3-4 2、备考合并及母公司利润表 5-6 3、备考财务报表附注 7-70 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 二〇一五年十二月八日 太原双塔刚玉股份有限公司 报告正文 审 计 报 告 和信专字(2015)第000305 号 太原双塔刚玉股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的太原双塔刚玉股份有限公司 （以下简称“太原刚玉”）依照 企业会计准则的规定及备考财务报表附注三所述的备考财务报表编制基础和假设 编制的备考财务报表，包括2015 年8 月31 日、2014 年12 月31 日的备考合并及 母公司资产负债表，2015 年1-8 月、2014 年度的备考合并及母公司利润表以及备 考财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报备考财务报表是太原刚玉管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定及备考财务报表附注三所述的编制基础和假设编制备考 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备 考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财 务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第1 页共70 页 太原双塔刚玉股份有限公司 报告正文 三、审计意见 我们认为，太原刚玉的备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定及备考财务报表附注三所述的编制基础和假设编制，公允反映了太原刚玉在备 考财务报表编制基础中涉及到的相关资产2015 年8 月31 日、2014 年12 月31 日 的备考合并及母公司财务状况以及2015 年 1-8 月、2014 年度的备考合并及母公 司经营成果。 需要说明的是，本审计报告仅供太原刚玉重大资产重组时使用，不得用作任 何其他目的。我们同意本审计报告作为太原刚玉重大资产重组的必备文件，随其 他申报材料一起上报。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 中国·济南 中国注册会计师: