中国工商银行进口信用证业务管理办法.doc

中国工商银行进口信用证业务管理办法 第一章 总则 第一条 为加强进口信用证业务管理，切实防范进口信用证业务风险，根据中国人民银行、国家外汇管理局有关规定及国际惯例，制定本办法。 第二条 本办法所称进口信用证是指银行有条件的付款承诺，即我行（开证银行）依照客户（开证申请人）的要求和指示，承诺在符合信用证条款情况下，凭规定的单据， （一）向第三者（受益人）或其指定人进行付款，或承兑；或 （二）授权另一银行进行该项付款，或承兑；或 （三）授权另一银行议付。 本办法所称进口信用证业务是指开立、修改上述保证性文件以及与此有关的业务，如开证保证金的收取、进口押汇、提货担保、售汇、对外付汇等环节（进口押汇、提货担保业务管理办法另行制订）。 第三条 进口信用证业务的管理原则为：授权管理与授信管理相结合；信贷管理部门、公司业务部门与国际业务部门审查相结合。 第四条 本办法适用于我行境内各级分支机构办理的进口跟单信用证（不包括备用信用证）业务。 第二章 进口信用证业务的授权与授信管理 第五条 凡经人民银行和总行批准开办国际结算业务的机构均可在上级行规定的权限内办理进口信用证业务。对于超过自身权限的进口信用证业务，须按规定报上级行审批。对于超出各一级（直属）分行权限的进口信用证业务，须报总行审批，报送内容包括分行开立信用证的请示、信贷业务调查审查审批表、客户近3年财务报表、以及其他要求报送的文件和材料（具体内容及文本格式参照《中国工商银行总行信贷审批中心工作规则（试行）》（工银发[2001]308号）文件及本办法第十一条有关规定）。 第六条 一级（直属）分行开立信用证的单笔审批权限由总行核定，原则上每年核定一次，如有变化适时调整。一级（直属）分行可根据总行转授权管理办法进行转授权。 第七条 对符合总行规定低风险担保条件的进口信用证业务，在充分考虑汇率风险的情况下，不受单笔审批权限和企业信用等级的限制，各行可先行开出信用证，后报上级行备案。 第八条 进口信用证业务要全面纳入对公司法人客户的授信管理，各行须按照《中国工商银行法人客户统一授信管理办法》（工银发[2002]77号）办理进口信用证业务。对符合贸易融资客户授信条件的企业，应进一步核定其进口信用证（含进口开证和进口押汇）业务的客户授信额度。在客户授信额度内,各行在充分考虑汇率风险的情况下，不受单笔审批权限的限制，可先行开出信用证，后报上级行备案。 第三章 进口信用证业务的审查 第九条 开证申请人应具有进出口业务经营权，并在当地外汇管理局颁布的“对外付汇进口单位名录”内，或持有外汇管理局核准的“进口付汇备案表”。 第十条 开证申请人资信情况不明或在我行开证时有贷款逾期或欠息余额的，以及办理国际结算业务有垫款等不良记录的，严禁受理其进口信用证业务（低风险进口信用证业务除外）。 第十一条 开证申请人应按下列要求向我行提交审查材料： （一）对核有进口信用证客户授信额度以及符合低风险担保条件的进口开证业务，企业需向国际业务部门提交以下材料: 开证申请书、进口合同（代理开证协议）、保证金入账证明或其他担保文件、上级行要求的其他文件等。各行国际业务部门可在授信额度内直接办理对外开证业务； （二）对只核有最高综合授信额度，或客户授信额度不足需经信贷管理部门审查同意的进口开证业务，除上述（一）款以外，企业还需向信贷管理部门提交上年及本年度企业财务报表。企业进口设备用于固定资产投资的开证业务，还需提交项目评估报告、所涉及固定资产建设项目的有关批准文件等。 （三）进口货物属于国家控制进口商品的，除上述（一）、（二）款规定之外，还须同时报送有关进口批件及（或）国家外汇管理局要求的有关证明文件；进口信用证涉及外汇管理部门规定的特殊进口付汇行为，须同时报送相应的“进口付汇备案表”等。 （四）第一次在我行开证的企业还须同时提交开证企业营业执照副本。 第十二条 受理进口信用证业务，应严格按照外汇管理有关规定审核其合法、合规性，并遵循以下要求： （一）进口信用证业务须具备真实的贸易背景，开证金额与付款期限要符合正常的贸易需求，禁止开立无贸易背景的融资性跟单信用证； （二）开证申请人提交的有关进口批件与开证申请书等其他文件相符； （三）对与保税区有关的进口开证、转口贸易开证、代理进口开证，要严格按照国家外汇管理局有关规定办理； （四）进口信用证业务符合国家及我行有关规定。 第十三条 受理进口信用证业务，应按下列要求审查开证申请书： （一）开证申请书要按我行统一格式填置，内容必须完整、清楚、合理，并符合国际惯例和我行管理要求； （二）开证申请人在申请书上必须加盖公章或授权印鉴（如经授权的财务印鉴），