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加快发展融资租赁促进中小企业转型升级对于浙江310万户中小企业而言，转型升级过程中的融资难与融资贵问题具有普遍性和长期性，而融资租赁为中小企业转型升级提供了一条切实可行的融资渠道□文/程宣梅林洲钰汤临佳陈侃翔随着“十二五”期间些问题？需要如何推进？笔者对此进行了专门调查研究。中小企业中，70%以上设备陈旧、技术落后，急需进行设备更新与技术升级。由此需要的大笔资金，对大多数中小企业来讲，自身是无能为力的；依靠信贷借款或资本市场筹资，既受限制、成本又昂贵，且只能解决极少数优秀中小企业的融资问题。然而，如果中小企业通过融资租赁的方式，即可获取所需技术升级和更新的设备，所需资金的成本可以通过租金的形式在较长时间内分摊，既可延长资金融通期限，又能缓解中小企业技术改造中面临的资金紧张问题，还可加速中小企业设备更新与技术升级的速度。据调查，浙江省有1900多家中小企业企业先后借助融资租赁转型升级，特别是像万向、盾安、万马、天通、吉利、飞跃缝纫机等企业，大都是在发展初期都曾应用融资租赁推动转型升级，迅速成长为大型、特大型企业的。—有利于促进中小企业引进先进技术设备与产品创新。融资租赁无须自筹浙江经济增长方式从粗放型向集约型的巨大转变，大批中小企业转型升级中对于技术引进和设备更新的资金需求持续上升，而通过现有银行信贷已经难以满足中小企业转型升级中日益增长的融资需求。大多数中小企业转型升级一直处于“无力转、无钱转、无处转”的状况。对于浙江省310万户（占全省企业总数的99.7%、工业总量的84.1%、工业税收的73.3%、外贸出口的82.5%、工业企业从业人员的90.9%）中小企业而言，转型升级过程中的融资难与融资贵问题具有普遍性和长期性。调查中不少中小企业经营者反映，“不搞转型升级，中小企业是等死；而搞转型升级，又因融资难与融资贵，中小企业是找死”。今年3月底国务院批准的《浙江省温州市金融综合改革试验区总体方案》中特别提出发展融资租赁企业为中小企业服务的要求。那么，这一改革试验创新目前存在哪融资租赁的积极作用融资租赁是一种以融资为直接目的的信用方式，它表面上是借物（设备），而实质上是借资，并以租金的方式分期偿还，被企业家通俗形容为“租鸡生蛋，卖蛋还租，赚得蛋鸡”。融资租赁在主要发达国家中已经成为仅次于银行信贷的第二大融资方式，这为浙江中小企业转型升级提供了一条切实可行的融资渠道。目前浙江省融资租赁行业发展仍处于初级阶段，总体规模较小，在2008年前全省专业融资性租赁公司数量不足十家。如“浙江金融租赁”“万向租赁”“成晟融资租赁”等企业。调查表明，融资租赁对中小企业转型升级具有四大作用。—有利于推动中小企业设备更新与技术升级。据统计，在全省310多万家36ZHEJIANGECONOMY.2012.23大量资金,即可引进先进的技术设备，进而为广大中小企业占领市场，抢得先机；融资租赁是一个持续性的行为，承租人可以在整个租赁期间得到用户最宝贵的使用意见，从而能根据客户的反馈信息，对商品进行不断的完善和更新，以保持产品的领先优势和比较优势；融资租赁可以沟通金融、贸易、工业生产三个市场，促进金融资本和产业资本、商业资本在市场上相互渗透与结合，引导资本合理有序地流动。据调查显示，截至2011年底，工银租赁与浙江、江苏、广东等21个省市中小企业有合作，累计发放租赁款80多亿元。工银租赁还与浙江省金融服务办签定了100亿元中小企业租赁的战略合作协议，大力支持了中小企业应用新技术、新工艺、新装备，进而加速实现设备与产品升级。—有利于缓解中小企业转型升级融资难的困境。融资租赁不过分依赖企业信用历史和信用评级，而是以使用租赁设备未来所产生的现金流量作为还款保障，对企业设定的资信标准的门槛较低。这正好可以规避中小企业产权不清，公司治理结构不完善，财务数据不真、资料不全、信息失真、经营风险较大等弊端，使一些具备较高管理水平的企业能够融资成功；融资租赁集融资与融物于一身，信用审查手续简便，仅限于项目本身，大大节省了时间，使企业能够迅速获得所需资产，尽快形成生产能力，抓住市场机会；融资租赁的方式，只需少量资金就可以取得所需的先进技术设备，然后边生产边还租金，大大缓解了大部分中小企业面临的技术改革中的资金紧张问题；融资租赁方式的融资期限，一般达到设备寿命的一半以上，最长可直至设备报废，因而可以减少中小企业还款压力，缓解中小企业资金周转紧张状况。—有利于降低中小企业转型升级融资贵的综合成本。从表面上看，融资租赁租金比信贷利率高，但融资租赁是组合服务，其综合成本低于信贷成本：一是可节省设备更新和改造项目的评估费用与评估时间成本；二是融资租赁可加速折旧，降低当期所得税的缴纳，使承租人享受到延缓交税的税收优惠；三是融资租赁是将融资和采购两个程序合成一个，可以提高设备更新与引进的工作效率