陕汽集团全面预算管理实施分析报告（经营者预算实施方案）.pptVIP

三、全面预算管理功能 三、全面预算管理功能 1、控制成本费用、撑开利润空间 三、全面预算管理功能 2、法人治理载体，激励机制基础 三、全面预算管理功能 3、授权管理基础，绩效考评依据 三、全面预算管理功能 4、支持企业战略，促进战略实现 三、全面预算管理功能 5、约束资源配置、提高配置效率 三、全面预算管理功能 6、控制企业风险，确保运行稳定 预算体系基本设计 2、预算编制与平衡 三、预算管理流程 年度经营计划 预算目标 预算编制 与平衡 预算方案下达 预算编制表格 采用四级表格体系； 一级主表：采用财务三张主表样式，是对二级明细表的汇总，由预算管理办公室编制； 二级明细表：包括经营预算表、资本预算表、资金预算表，是对三级明细表的提炼和汇总，由预算管理办公室编制； 三级明细表：根据试点单位业务特点制定的预算明细表，体现预算与具体业务的结合，由相关责任中心编制； 四级表格：对试点单位具体预算在各责任中心之间的分解，由各责任中心编制。 一级表格包括主要指标表、资产负债预算表、 损益预算表、 现金流量预算表； 二级表格主要有主营业务收入预算表、主营业务成本预算表、期间费用预算表、税金预算表、生产成本预算表、材料预算表、工资性支出预算表、折旧费用预算表、基建工程预算表、维简大修预算表、资金预算表等； 一、二级表格由集团公司下发统一格式，三级表格部分由集团下发统一格式，不能满足公司具体预算管