奥拓电子：关于开展规范财务会计基础工作专项活动的整改报告.pptVIP

* 深圳市奥拓电子股份有限公司 关于开展规范财务会计基础工作专项活动的整改报告 根据深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作 专项活动的通知》（深证局发［2010］109 号）的要求，为切实做好深圳市奥拓电子 股份有限公司（以下简称“公司”）财务会计基础工作的自查自纠、整改提高，进一 步提升公司规范运作水平，2011 年7月30日，公司制订了《规范财务会计基础工作专 项活动工作方案》，并成立了专项活动领导小组和工作小组。根据上述文件规定和工 作方案的安排，专项活动分为自查自纠、整改提高两个阶段。在自查阶段形成的《深 圳市奥拓电子股份有限公司关于规范财务会计基础工作专项活动自查报告》（以下简 称《自查报告》）经公司审计委员 会 及 第一届董事会第十六次会议审议通过，于 2011 年9月28日 在 巨 潮 资 讯 网 上 （ http：//）进行了公告。 在整改提高阶段，公司对《自查报告》中所列的问题或不足之处认真加以整改完 善，逐项落实整改措施，完成了各项整改工作并形成了《深圳市奥拓电子股份有限公 司关于开展规范财务会计基础工作专项活动整改报告》（以下简称《整改报告》）， 现将有关情况报告如下： 一、整改活动开展情况 领导小组对于《自查报告》发现的不足（或问题）高度重视，并进行了专门的研 究和讨论，要求财务部门认真落实整改方案，审计部对执行情况开展审计。 公司财务负责人组织工作小组及相关人员对于自查过程中发现不足（或问题）进 行了深刻反思与深入讨论，制订执行措施，要求限期完成整改工作。公司财务部门认 真落实整改措施，初步完成了各项整改工作。 审计部对整改工作展开审核，并将整改工作的稽核结果形成内部审核报告提交 董事会审计委员会审议。 根据整改情况与内部审计情况，形成了本次规范财务会计基础工作专项活动的 《整改报告》提交董事会审议。 二、整改情况汇报 （一）部门建设及岗位设置方面 存在问题：岗位说明书与岗位设置不完全匹配。对会计人员的考核指标不系统、 不具体、不细化。 整改措施：补充完整岗位说明书及内容，与现有岗位设置匹配。完善会计人员考 核指标。 整改完成情况： 2011年12月31日前，补充完善了职位说明书并与现有岗位的设 置匹配；完善了会计人员PBC季度考核表，对各岗位的工作质量和工作效率提出了明 确要求。 整改效果：通过重新梳理岗位职责，使财务人员进一步明确了本部门的工作职责、 对各岗位工作要求，提高了各岗位人员的工作质量和效率。各岗位人员对提升自身的 业务能力和职业素养有了较深刻认识。 （二）关于财务人员专业培训方面 存在问题：会计人员的专业培训需要进一步加强。 整改措施：财务部将根据会计人员实际情况制订会计专业知识与技能、财政税收 政策法规、外汇管理、内部管理制度等方面的针对性培训计划，同时安排财务人员积 极参加各政府职能部门与银行举行的专项培训。 整改完成情况：在《公司财务管理制度》中规定会计人员的后续教育时间每年不 少于68个小时。截止2011年12月31 日，财会人员本年参加了共计33场133人次的内、 外部培训。主要为：①组织各级财会人员参加外部专业机构的财务会计知识培训和学 习。如：财务总监参加了上市公司财务总监培训、高级国际财务管理师后续教育培训； 财务经理及税务主管参加了高新技术产业协会组织的高新技术企业纳税事宜及税收 优惠政策培训、参加了大成方略纳税人俱乐部公司组织的各种纳税专题培训；金蝶财 务软件公司专业人士对会计岗位操作人员进行金蝶K3合并报表模块功能及操作培训。 ②在公司的文件服务器上建立会计学习园地，收集相关法规、专业知识，供财务人员 学习。③不定期组织财务人员学习各种财务管理知识和技能等。如：合并报表编制方 法培训等。④坚持在每周例会学习一项公司内部管理制度并讨论，以利更好地在日常 工作中落实制度内容。 整改效果：通过开展对财务人员的培训，提升了各级财务人员的业务技能和管理 水平，为今后工作的开展奠定了良好基础。 （三）关于财务管理制度方面 存在问题：（1）公司现有财务管理制度体系及具体内容不完整，未对制度定期 检查；（2）《公司财务管理制度》中未对亲属回避、离职工作交接、定期轮岗作出 明确规定；（3）未专门对公允价值计价、资产减值和预计负债制定标准与程序；（4） 《公司财务管理制度》中仅仅规定了原则性的责任追究条款，缺乏可操作性。 整改措施：拟根据会计准则完善公司现有财务管理制度内容并定期检查；拟修订 《公司财务管理制度》，对亲属回避、离职工作交接、定期轮岗作出明确规定；根据 对公允价值计价、资产减值和预计负债核算要求，制订出可操作性的标准与程序；拟 修订《