银行系统论文：信用社睡眠帐户的现状成因影响及管理对策浅析.docVIP

银行系统论文：信用社睡眠帐户的现状、成因、影响及管理对策浅析 ——以市娄星区农信社为例 【摘要】 随着我国银行业务的发展，各大银行类金融机构的睡眠账户逐年增多，既浪费了银行资源，又给企业逃废银行债务和不法分子洗钱犯罪提供了通道。泛滥成灾的睡眠账户已经引起各监管部门及各商业银行重视，也是各监管部门和各银行机构研究的重要课题。而信用社作为银行机构框架中的重要部分之一，有其独特的社情。本文将以娄底市娄星区农信社为例，结合实际情况，针对信用社睡眠账户的现状、成因及影响做出分析，并就其管理提出几点不成熟的对策建议。 【关键词】 睡眠账户 结算账户管理 效率 洗钱 睡眠账户是指长期没有发生收、支活动的账户。目前，银行一般将1年以上没有收、支活动的账户列为睡眠账户［１］。其组成结构，从性质来看，以个人银行结算账户、单位银行结算账户为主，个人定期储蓄账户等为次；从账户余额看，以“零余额”和小额账户为主。 随着我国银行业务的发展，各大银行类金融机构的睡眠账户逐年增多，成为监管部门和银行机构亟待解决的难题。而信用社作为银行机构框架中的重要部分之一，有其独特的社情。本文将以娄底市娄星区农信社为例，结合实际情况，针对信用社睡眠账户的现状、成因及影响做出分析，并就其管理提出几点不成熟的对策建议。 1、信用社睡眠账户的现状 信用社睡眠账户特征明显，体现在“四高”：睡眠账户占账户比重偏高；睡眠账户中活期结算账户、“零余额”账户比重高；近年形成的睡眠账户比重高；睡眠账户中遗弃类账户比重高。下面以娄底市娄星区信用合作联社双江信用分社为例，对此作出一一解析。 1.1 睡眠账户占账户比重偏高 根据娄底市娄星区信用合作联社双江信用分社系统数据，对其存款账户情况分类统计如下： 表1 娄底市娄星区信用合作联社双江信用分社存款账户情况分布表 日均余额区间 活期定期账户合计 活期结算账户 定期储蓄账户 户数 /个 户数占比/% 存款占比% 户数 /个 户数占比/% 存款占比% 户数 /个 户数占比/% 存款占比% 0元 2341 26.04 0.00 2341 26.13 0.00 0 0.00 0.00 (0元、10元] 711 7.91 0.00 706 7.88 0.00 5 0.06 0.00 (10元、50元] 571 6.35 0.03 556 6.21 0.03 15 0.17 0.00 (50元、100元] 280 3.11 0.05 269 3.00 0.05 11 0.12 0.00 小计 3903 43.41 0.09 3872 43.22 0.08 31 0.35 0.01 100元 5056 56.24 99.91 892 9.96 13.84 4164 46.48 86.07 合计 8990 1 1 4764 53.18 13.92 4226 46.82 86.08 注：数据来源：娄底市娄星区信用合作联社业务系统 数据计算时，精确到小数点后六位；此表中列示两位，故存在加减差，属正常现象。 统计时点：2011年8月31日 以上数据显示，该农村信用分社100元以下（含）日均余额的存款账户数量3903个，占存款账户总数的43.41%，但其存款余额仅占总存款余额的0.09%。这些小额账户中，92%为睡眠账户。故睡眠账户占存款账户总数比高达39.94%。 这一比率，与建行2005年6月公布的数据：日均存款100元以下账户占全部账户数的73.88%，其存款余额占全部个人活期存款的0.40%相比，虽然低了30.47%，但农信社的睡眠账户的增长速度却不容忽视。以娄底市娄星区农信社双江信用分社为例，2006年系统升级时，对部分睡眠账户进行过一次退出计算机系统单独管理，而在短短五年内，睡眠账户数量便上升到39.94%，增速惊人。 1.2 睡眠账户中活期结算账户、“零余额”账户比重高 鉴于活期结算账户在银行会计工作中的重要地位、以及居高不下的睡眠比率，因此单独分析睡眠活期结算账户的构成，具有非常重要的意义。从表一可以发现，小额账户中，活期结算账户数占比99.21%，存款余额占小额存款的93.25%。分析其内部结构，按日均余额将其构成列示如下： 图1 娄底市娄星区农村信用合作联社双江信用分社活期结算账户日均余额结构图 注：数据来源：娄底市娄星区信用合作联社业务系统 统计时点：2011年8月31日 图1数据表明，活期结算账户中，睡眠账户占比接近80%，并有48%为零余额账户。并且，根据系统数据统计，睡眠账户中，99%为借记卡账户。按照《湖南省农村信用社福祥借记卡章程》规定，卡账户每年扣收10元年费，直至余额为0。而现有的33%的0元（不含）