小额贷款业务流程及风险防范.ppt

小额贷款业务流程及风险防范 小额贷款的流程风险控制 业务流程与风险控制的关系 流程要简化-风险要可控 全流程风险控制是否意味着流程繁琐？ 财务信息实地调查 （一）企业母公司、子分公司、关联企业、合资控股、合资企业情况。 （二）企业帐户开立和资金运作情况，资金流量大小，沉淀资金量，主要结算业务在哪些金融机构。 （三）企业的主要负债构成情况，主要有哪些融资渠道，融资组成情况，或有负债情况。 （四）企业重要财务比率形成的调查，主要包括长期偿债能力指标、短期偿债能力指标、资金营运能力指标、盈利能力指标和现金流量指标的相关构成科目的具体情况。 （五）企业重要经营性流动资产会计科目的明细调查，主要包括现金、应收帐款、应收票据、存货、预付帐款、短期投资。 （六）企业固定资产状况调查，包括企业采取的折旧方式、在建工程、固定资产清理，固定资产的历史形成和目前固定资产的实际情况。 （七）企业重要负债科目的明细调查，包括短期借款、应付票据、应付帐款、预收帐款和长期借款等科目。 （八）企业所有者权益科目的明细调查，主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。 （九）企业不正常会计科目的具体调查，主要包括其他应收款、其他应付款、预提费用、待摊费用和无形资产、应付工资、应付福利费、应交税金等科目的异常变动及其原因，对出现不正常变动进行调查。 （十）企业损益表中影响盈利指标的重要因素调查，主要包括营业费用、管理费用、营业外收入和投资收益的具体形成。 考察中的注意事项 一个是企业的财务报表的审查 不能完全迷信于报表，一定要运用自己的财务知识来审查报表。要求信贷员在调查企业之前能够做足功课，带着问题去调查去和企业核实情况，这样经过后计算出来的各类比率才具备参考价值，否则以错误的材料去进行审查是没有任何价值的。 财务比率分析指利用借款企业提供的资产负债表与损益表，根据“两表”所反映的相关资料与数据来测算出借款企业在财务方面的若干技术性比率，然后通过财务比率的纵向（与借款企业历史同期情况）比较分析与横向（与借款企业同类型企业情况）比较分析来对借款企业的信用状况或者信用等级做出评估。 如：速动比率=（流动资产-存货-待摊费用）/流动负债总额 二是对于申报材料中没有反映的问题 ：如关联企业的判断 贷款风险判断 非财务信息反映的情况 1、行业 2、用途 3、经营地 4、依赖性 5、家庭的稳定程度 6、配合程度，有无不良嗜好 7、保证人评价 贷款风险判断 财务信息反映的情况 1、资产负债表： 2、损益表： 3、权益检验： 贷款风险判断 贷款额度期限与风险把握的关系： 1、贷款期限、金额、贷款用途要匹配 2、用于其他用途 3、可把握程度成正比 贷款风险判断--保证 保证人对风险把握的影响 1、人以群分，物以类聚 2、客户对保证人的态度：谦卑、紧张、轻视、根本不熟 3、保证人的配合程度决定了一旦逾期他的重视程度 4、保证人的征信与衡量借款人的征信标准是不同的 贷后管理的意义 1、是信贷管理的最终环节 贷后管理是信贷管理的最终环节，对于确保贷款安全和案件防控具有至关重要的作用。贷后管理是控制风险、防止不良贷款发生的重要一环。客户的经营财务状况是不断变化的。可能在审批授信时客户经营财务状况良好，但由于行业政策的影响、客户投资失误的影响，上下游的影响（负面影响表现在原材料涨价和产品降价或需求减少等）会引起客户的经营财务状况发生较大不利变化。贷后管理就是要跟踪客户所属行业、客户的上下游和客户本身经营财务状况包括其商业信用的变化，及时发现可能不利于贷款按时归还的问题，并提出解决问题的措施。 2、是转变经营管理理念的要求 长期以来，贷款管理过程中重数量、轻质量；重结果、轻过程；重短期、轻长期。因此，要实现科学发展必须转变经营理念与机制，摒弃“重贷轻管”的发展方式，强化贷后管理，可以提高资金使用效率，稳定资产质量，增强核心竞争力。 3、是实现可持续发展的保障 只有通过强化贷后管理，才能有效控制授信敞口风险，减少资产质量问题，使授信资产得以顺利收回，从而提高资本使用效率和综合收益，为可持续发展提供有效保障。 4、是变革服务客户模式的手段 贷后管理不仅能控制资产质量，更能进行价值创造。一方面，通过贷后管理有利于把风险主动控制在可接受的范围内。另一方面，贷后管理是促进产品创新、提升服务客户能力的重要工具与途径。 原则： 重痕迹、重用途、重实质、重周期的管理原则。 检查方法 采取现场检查与非现场检查结合的方式。 现场检查是通过实地走访、考察等手段，了解借款人的经营