总账与报表处理过程.ppt

杨周南 主编 会计信息系统 ——面向财务业务一体化 面向企业全面应用的会计信息系统 第13章 总账与报表处理过程 学习目标 理解总账与报表处理过程的目标和内容 熟悉总账与报表处理过程同其他业务处理流程的关系 熟悉总账与报表处理系统的功能结构和使用流程 掌握总账与报表处理系统初始化工作的内容 熟练运用总账系统处理各项会计业务 熟练运用报表处理系统编制会计报表 熟练运用总账与报表处理系统输出各种账、证、表 掌握总账与报表处理系统的主要控制环节和控制措施 主要内容 13.1总账与报表处理过程概述 13.2总账系统 13.3报表处理系统 13.4总账与报表处理系统的主要控制环节和控制内容 13.1总账与报表处理过程概述  总账与报表处理过程是从审核原始凭证、编制记账凭证开始，到记账、对账、结账、编制会计报表的一系列会计账务处理过程。 13.1.1总账与报表处理过程的目标和内容 13.1.2总账与报表处理的流程 13.1.3总账与报表处理过程同其他业务流程之间的关系 13.1.1总账与报表处理过程的目标和内容 1.总账与报表处理过程的目标 及时、准确、完整地采集和输入会计凭证 对输入系统的记账凭证进行审核并记账 正确完成结账工作 为企业内外部用户提供其所需要的会计报表 建立与其他子系统的数据接口，实现会计数据及时传递与共享 方便快速地输出各种账簿、凭证和会计报表 2.总账与报表处理过程的内容 （１）经济业务发生后，会计人员要将能够以货币计量的经济业务纳入会计信息系统，并确定经济业务的发生对会计要素的具体影响。 （２）通过审核原始凭证，分析具体经济业务，编制记账凭证。 （３）根据审核无误的记账凭证登记账簿，以便分类反映各项会计要素。 （４）期末应结算各账户的发生额和余额，并将余额转入下期。 （５）编制会计报表，为会计信息使用者提供信息。 13.1.2总账与报表处理的流程 13.1.3总账与报表处理过程同其他业务流程之间的关系 13.2总账系统  总账系统是会计信息系统的核心系统，它可以与会计信息系统的其他子系统和业务系统无缝联接，实现数据共享。 13.2.1总账系统的业务处理流程 13.2.2总账系统的软件使用流程 13.2.3企业级总账系统与部门级总账系统的区别 13.2.4总账系统功能模块应用 13.2.1总账系统的业务处理流程 13.2.2总账系统的软件使用流程 1．主要功能模块 13.2.2总账系统的软件使用流程 2．软件使用流程 13.2.3企业级总账系统与部门级总账系统的区别 数据采集的区别 数据传递的区别 系统控制的区别 基础资料共享范围的区别 13.2.4总账系统功能模块应用 总账系统初始化 总账系统日常处理 总账系统的输出 1．总账系统初始化 系统初始化是会计信息系统初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置，建立基础信息的过程，它是整个系统运行的基石。总账系统的初始化是企业级会计信息系统进行业务处理的基础，因此，总账系统的初始化尤为重要。 1．总账系统初始化 1．总账系统初始化 　1）建立账套 　　　建立账套是在建账向导指引下进行的，通常要确定账套号、账套名称、账套路径、记账本位币，会计科目级次及每级科目代码的长度、会计期间和账套启用期间。 1．总账系统初始化 2）设置操作员及其权限 　　设置操作员及其权限是按照会计信息化的要求，设置操作人员并规定其操作权限。 1．总账系统初始化 1．总账系统初始化 1．总账系统初始化 1．总账系统初始化 ２．总账系统的日常处理 ２．总账系统的日常处理 （1）编制记账凭证 ２．总账系统的日常处理 （2）凭证审核 　　　记账凭证是登记账簿的直接依据，为了确保账簿记录准确，必须严格按照要求填制记账凭证，并由专人对填制的记账凭证进行审核。 ２．总账系统的日常处理 （3）记账 　 　　在计算机环境下，记账是由有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行的。 ２．总账系统的日常处理 （4）凭证修改 1）记账前凭证修改 　 记账前对错误会计凭证进行修改时，如果凭证没有审核，凭证制作者可找到要修改的凭证，将光标移到需要修改的地方进行修改。如果凭证已经审核，则不能修改，只有取消审核签字后才可以进行修改，取消审核签字只能由审核人自己进行。 ２．总账系统的日常处理 2）记账后凭证修改 凭证记账后将不能进行修改，如果发现凭证有错，只能采用补充凭证法和冲销凭证方法进行修改。应针对不同的错误，采用不同的更正方法。 ２．总账系统的日常处理