企业跨国管理概论-9.pptVIP

企业跨国管理概论第九讲：企业跨国财务管理 讲义大纲 跨国营运资本管理 跨国税务管理 跨国内部贸易与转移定价 跨国外汇风险管理 学习目标 熟悉企业跨国营运资本管理的主要内容 了解企业跨国税务管理的基本知识 掌握企业跨国内部贸易与转移定价的理论和方法 熟悉企业跨国财务风险管理 跨国营运资本管理：现金管理 企业内部现金管理的目标是：通过快速、有效地控制公司的现金资源，使得资金的存量和利用达到最优 从事跨国经营的企业的现金管理机制和方法与国内公司相比有一定区别，主要表现在中央现金库的设立，资金的支付，多边净额结算的采用，以及公司内部贷款等方面 中央现金库 中央现金库是企业为集中资金调配，加强现金管理而设立的一个机构。企业通常规定，国外子公司所持有的现金余额以足够应付日常业务开支为限，超过此最低限额的现金余额，要汇总到中央现金库 中央现金库的专业化集中管理可以在很大限度上提高资金管理的效率 中央现金库的另一个优势就是建立多国现金调度系统，实现公司内部资金的统筹调配 多边净额结算 在跨国经营的企业内部各独立的分支机构中采用多边净额结算，可以大大降低外汇交易费用，节约成本。 多边净额结算是在双边净额结算的基础上产生的 多边净额结算中的债权债务关系 单位：万美元 公司内部贷款 企业内部贷款最常见的方式有三种：直接贷款、背对背贷款）和平行贷款 直接贷款，是指企业不通过任何中介，直