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农村合作金融信贷资产质量问题探究 　　【摘 要】除50年代成立的农村信用合作社外，大到由商业银行发起的村镇银行，小到以自然法人入股成立的小额贷款公司在全国各地蓬勃发展，信贷资产的质量尤关农村合作金融组织的生存和发展。本文仅以庆阳市为例，对农村合作金融信贷资产质量问题进行调研分析。 【关键词】农村合作社；金融；信贷资产 一、农村合作金融组织信贷管理模式概述 农村合作金融的信贷产品随着农村经济发展，在不断创新，贷款的对象除传统的种养业外，扩大到个体工商户、农、工、商、储运、加工、中小企业等多个领域。贷款期限主要有短期贷款和中长期贷款，发放方式主要有信用贷款和担保抵押贷款。 从贷款发放的流程看，由贷前、贷中到贷后基本上遵循：贷款申请―受理与调查―风险评价―贷款审批―合同签订―贷款发放―贷后管理―贷款收回与处置。各环节都有严密的管事措施、要求和操作规程。在贷款管理形态上，大部分农村金融组织采用了五级分类办法，即正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，这种建立在动态监测基础上的贷款风险管理模式，更能真实、全面地反应农村合作金融组织信贷资产质量，更好地防范信贷风险。 农村信用社、农村合作银行历时几十年改革发展，村镇银行一般由正规金融机构发起组建，这些农村金融组织在信贷管理方面比较规范，内部成立有贷款审批小组和信贷部、风险管理部等专门的信贷管理机构。贷款审批小组是贷款发放的最终决策机构。信贷部主要负责贷款的受理、对借款人贷前资信调查和发放，风险管理部主要负责对贷款抵押物的现场检查、评估和贷后风险管理和回收。小贷公司由于人员不足，内部管理机制存在一定缺陷，贷前调查、贷中审查、贷后检查等多为管理层全权包揽，贷款准入相对较高，对抵、质押品的评估、贷款比例等有着严格的要求。贷款中规定以动产、不动产作抵押的，不得超过抵押物作价的70%；以土地使用权作抵押的，抵押期限不得超过土地剩余使用期限的一半等等。可用质押的权利主要有：存单、支票、金融债券、仓单以及本公司认可的其他有价权利凭证。抵偿率高，信贷风险相对较低。 二、农村合作金融组织信贷资产质量分析 本文提取了甘肃庆阳市农村合作金融组织2013年6月底的信贷资产质量统计数据，进行简单的量化分析，试图对研究农村合作金融组织的信贷资产质量问题有一些启示。（详见表1） 从统计表中我们可以看出，农村合作银行和农村信用社不良贷款占比明显高于其它合作金融组织，其中可疑类贷款占比分别为3.8%、5%，损失类贷款占比相差0.3个百分点。村镇银行不良贷款占比只有0.2%，没有损失类贷款。小额贷款公司目前无不良贷款形成。 农村合作银行和农村信用合作社不良贷款占比较高有其历史的原因，有政策的因素，也有服务产业和自身管理的影响。 一是历史遗留问题未得到彻底解决。信用社改革之前，由于各种因素造成的不良贷款率在30%左右。一些贫困地区的农村信用社一度资不抵债。人民银行按照2002年实际资不抵债数额的50%，发行专项中央银行票据，用于置换农村信用社不良贷款，化解了部分历史包袱，但潜在的信贷风险程度不同的存在。随着时间的推移，农村自然灾害的影响，用于农户、农村的贷款清收难，新的不良贷款随之形成，特别是一些政策性的贷款，前清后欠，成为农村信用合作社盘活不良贷款、优化信贷资产质量的瓶颈。 二是小客户、弱产业，增强了信贷风险防范的难度。农村合作金融组织支持的对象是“三农”，在甘肃全省都属于典型的弱势产业；服务群体主要是千家万户的农民，收入水平低，贫困面大。农村、农业产业结构调整跟不上市场变换的节奏，产业利润不高，加之受自然环境、条件和灾害的影响，信贷支持的风险较大。 三是社会诚信度不高，信用贷款不良率居高不下。为解决农民贷款难的问题，农村信用社推出农户小额信用贷款产品，以信用评级为基础向农民发放信用贷款。除客观因素外，有相当一部分农户诚信意识不强，不能按期甚至不履行借款承诺。据统计，止2013年6月底，全市农村信用社发放农户小额信用贷款余额为24.47亿元，其中，不良贷款为2.36亿元，占信用贷款的9.6%，不良率明显高于其它类贷款。 四是管理体制上的缺失，造成农村信用社信贷管理上的漏洞。无论是农村合作银行、还是农村信用社，目前都属于地方法人金融机构，行业上归属省级联社管理，银行业监管机构承担对农村信用社的金融监管职能。对法人的管理上，省联社、银行业监管机构平分秋色，在风险管理上各有侧重。据了解省联社管理农村信用社信贷款规模，并授于县级联社的贷款权限最高为800万元，县联社授于基层信用社的信贷权限最高为工资抵押贷款为15万元，信用社给信贷员也授有1―3万元的贷款权限。这种信贷授权授信上大下小，贷款权限的高度集中和贷款发放过于分散的信贷管理模式，容易导致权责不清，不利