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对信贷业务涉和林权抵押主要风险再认识 　　【摘要】 随着国家对林权制度改革的不断推进，与森林资源和林权有关的各项金融业务得到了各商业银行的特别重视，特别是采用林权抵押的信贷业务有了快速发展。据不完全统计，到目前为止，全国金融机构采用林权抵押的信贷余额已高达400多亿元。笔者认为，林权的属性较为复杂，林木形态多样且变化较快，从而导致采用林权抵押与采用其它产权抵押相比较，其风险相对较大，因此，本文就林权抵押存在的主要风险和应采取的防范措施再次进行分析和阐述。 【关键词】：林权抵押 信贷风险 控制措施 近年来，随着我国林权制度改革的不断推进，与森林资源和林权有关的各项金融业务得到了各商业银行的特别重视，特别是采用林权抵押的信贷业务有了快速发展。全国各主要大型商业银行均相继推出林权抵押贷款管理办法和业务发展指导意见。据不完全统计，到目前为止，全国金融机构采用林权抵押的信贷余额已高达400多亿元。笔者认为，林权的属性较为复杂，林木形态多样且变化较快，从而导致采用林权抵押与采用其它产权抵押相比较，其风险相对较大，特别是与采用土地房屋产权抵押相比较，其风险就更加突出。因此，在采用林权抵押的信贷业务快速发展之际，回过头来认真审视和分析因林权抵押可能涉及的主要风险十分必要。 一、林权抵押可能涉及的主要风险 （一）对林权属性识别不清可能涉及的风险 所谓林权是指对林地和林木（包括林地上的所有附着植物）的所有权和使用权。林权属性包括了两个方面含义：一方面是林地的所有权与使用权；另一方面是林木的所有权与使用权。根据我国《土地管理法》与《森林法》的规定，林地所有权仅限于国家与集体所有，除此以外的个人只能拥有林地的使用权；而林木的所有权与使用权对国家、集体、个人均不受限，都可拥有。由于林权涵盖的属性较为复杂，因此在林权抵押中对林权属性的识别与判断就显得尤为重要，如果对林权属性识别不清，判断不准，就有可能带来林权抵押的潜在风险。对于林权属性识别不清，判断不准，容易产生的风险主要有以下几种情况： 1、林地的所有权与使用权不一致。林地所有权与使用权不一致的情况主要是，林地被单位、集体等机构或个人承包，承包者仅拥有对林地的使用权，而没有所有权。并且承包者的使用权仅限于对林地的承包年限之内。 2、林地与林木的所有权不一致。一般情况下，林地与林木的所有权不一致是因为林地的所有权与使用权不一致而形成的。如：林地被承包人使用，并种植林木，因此所种植林木的所有权在承包期内归承包人所有。 3、林地与林木的使用权不一致。林地与林木的使用权不一致的情况相对较少，有可能是林地由承包人部分承包使用，对其林地上原有的林木，承包人既没有所有权也没有使用权，只是行使看管守护的职责。但承包人有部分林地的使用权，并且只能在部分空地上种植新的林木，或种植果树、药材，花草，等其他经济作物，只是对新种植林木拥有所有权。 4、林木的所有权与使用权不一致。林木的所有权与使用权不一致主要是存在于对果树、橡胶树、松脂树等部分经济林木的承包经营情况。一般由林地或林木的所有权人将林地和林木租赁给承包人经营使用。承包人承包经营林地与林木，在承包期内对原有林木仅有使用权，或部分使用权，如：仅限于对林木的维护和对果实、胶液、松脂的采收。 如果对上述几种林权的属性状况不认真审查，严格区分，不搞清楚林地与林木的所有者与使用者，包括使用者对林地与林木的承包年限，使用现状等情况，而是简单地、单方面地与所有权人，或者是使用权人签订抵押协议，办理抵押登记手续，都有可能最终出现抵押无效，或存在抵押的权属瑕疵。例如：仅与林地所有权人签订抵押协议，而未搞清楚当前林地的使用状况，一旦要处置被抵押的林地，则有可能出现因林地已由第三方承包使用，正处于承包使用期限内，并且林地上的林木则归承包者所有而无法进行处置。 （二）对林木品种、生长形态认定不准确产生的风险 由于林木品种繁多，生长周期较长，生长形态各异，并且用途又有多样性，如：有用于加工木材的，有用于造纸的，有用于采收果实的，有用于收割树脂的等各种林木。加之拥有的林地，林木的权属又各有不同，自然给其价值的认定，用于抵押的评估判断带来一定难度。如果对林木品种，用途、树龄等情况不认真识别，严格区分，准确认定，则必然导致林权抵押物的评估价值与实际价值的偏离，甚至出现严重高估其价值的潜在风险。 （三）对林权处置与流转可能出现的风险 随着林权制度的不断改革与完善，各地林权管理部门的职责进一步明确，林权抵押登记管理已不是突出问题。但关键的问题是林权抵押一旦进入处置过程，则往往难以实现最终的处置和流转。由于我国林权制度改革起步较晚，各地方政府对林权的管理水平差异较大，许多地区仅有林权登记部门，无林权交易的服务机构，对林权