物流企业财务管理 详细大纲.docVIP

物流企业财务管理 第一章 物流企业财务管理总论 5 第一节 物流企业主要功能及财务管理的概念 5 一、企业的主要功能 5 二、物流企业财务活动（企业财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称） 5 三、物流企业财务关系（财务关系是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系） 5 第二节 财务管理的目标 5 一、 企业目标及其对财务管理的要求（利润最大化是传统的西方财务管理的目标） 5 二、 财务管理总体目标的具体内容 5 三、 代理关系与社会责任 5 第三节 财务管理的环境 5 一、 金融市场环境 6 二、法律环境 6 三、经济环境 6 第四节 财务管理的原则 6 一、资金优化配置原则（它是指通过资金活动的组织和调节使各项物质资源具有最优化的比例关系，从而保证企业持续、高效的运作） 6 二、 收支平衡原则（它是指资金的收支在数量上和时间上达到动态的协调平衡。） 6 三、 弹性原则（它是指财务管理实践中，在编制所以的财务预算、制定相关的财务决策时，都要力争在准确和节约的同时留有一定合理的伸缩余地，以适应意外情况的发生。） 6 四、 收益与风险均衡原则（又称为风险-报酬权衡原则。它是指企业必须对每一项财务活动进行收益性和安全性分析，按照收益与风险适当均衡的要求来决定采取何种行动方案，在实践中趋利避害，提高效益。） 6 五、 货币时间价值原则（它是指货币在市场上经过一段时间的投资和再投资所增加的价值，财务管理中的货币时间价值原则就是指在进行财务计量时要充分考虑货币的时间价值因素。） 6 第二章 财务管理的价值观念 6 第一节 货币时间价值 7 第二节 风险报酬 7 一、风险与风险报酬（风险一般是指某一行动的结果具有不确定性。） 7 二、风险报酬的计算 7 第三节 利息率 8 一、利息率的概念与种类（利息率，简称利率，是一定时期的利息额与本金的比率，也就是资金的增值同投入资金的价值之比。） 8 二、未来利率水平的测算（一般的利率由三部分组成：a.纯利率、b.通货膨胀补偿率、c.风险报酬率（违约风险报酬率、流动性风险报酬率、期限风险报酬率）） 8 第三章 筹资管理 8 第一节 物流企业筹资概述 8 （一）权益资本与负债资本 8 (二) 短期资本与长期资本 8 (三) 直接筹资与间接筹资 8 二、物流企业筹资的动机 9 三、资金的筹集渠道与方式 9 第二节 权益资本筹资 9 一、吸收直接投资（它是指物流企业以协议等形式吸收国家、非银行金融机构、其他企业、个人和外商的直接投资的一种筹资方式。） 9 （二）吸收直接投资的程序 9 二、发行普通股筹资 9 （三）普通股筹资的优缺点 10 第三节 长期负债筹资 10 (一) 长期借款种类 10 （二）长期借款的信用条件 10 （三）长期借款的程序 11 （四）长期借款筹资的优缺点 11 二、发行债券 11 三、融资租赁(又称资本租赁、财务租赁，是由租赁公司按照承租企业的要求购买设备，并在契约或合同规定的较长期限内提供给承租企业使用的信用性业务。) 11 （三）融资租赁的程序 11 第四节 混合性筹资 12 一、优先股筹资 12 二、可转换债券筹资 12 三、认股权证筹资 12 第四章 资本成本与资本结构 13 第一节 资本成本 13 一、资本成本的概述 13 二、个别资本成本（P122页） 13 三、综合资本车本（也称加权平均资本成本，它一般是以各种资本占全部资本的比重为权数，对个别资本成本进行加权平均确定的。）（P128页） 14 四、 边际资本成本 14 第二节 杠杆利益 14 （一）营业杠杆的原理 14 第五章 财务管理的价值观念 15 第一节 内部长期投资 15 一、内部长期投资的特点(P174~175) 15 二、内部长期投资的决策指标(175~176) 15 第二节 债券投资 16 一、 债券的价值 16 二、 债券投资风险 16 三、 债券的评级 16 四、债券投资的优缺点 17 第三节 股票投资 17 一、 特点 17 二、 股票的价格 17 三、 股票投资的优缺点 17 第四节 证券投资组合 17 一、 意义 17 二、 证券投资组合的风险与收益 18 三、 证券投资组合的影响 18 四、 证券投资组合的具体方法 18 第六章 营运资金管理 18 第一节 营运资金的管理策略 18 一、营运资金的概念 18 二、营运资金的特点 18 三、营运资金的筹资组合策略 18 四、营运资金的持有政策 19 第二节 债券投资 19 一、持有现金的动机与现金管理的目标（Ｐ２３０） 19 二、最佳现金持有量 19 三、先金的收支管理（P236~238） 19 第三节 应收帐款管理 19 一、应收帐款管理的目标 19 二、应收帐款的成本