UFIDA与SAP合并报表功能对比简析.doc

UFIDA与SAP合并报表功能对比简析 用友软件股份有限公司 目录 1. 合并思路 3 2. 合并基础 3 2.1. 会计科目 3 2.2. 内部客商档案 4 2.3. 单体报表 5 2.4. 合并范围 6 2.5. 投资数据 7 2.6. 抵消规则 8 3. 合并过程 10 3.1. 自动对账 10 3.2. 自动生成抵消分录 11 3.3. 手工录入抵消分录 11 3.4. 合并生成 12 4. 合并结果展现 12 4.1. 合并报表 12 4.2. 工作底稿 12 4.3. 抵消分录 13 5. 特殊合并业务 13 5.1. 并表不并账 13 5.2. 合并范围发生变化 13 5.3. 同一控制下的企业合并 13 5.4. 子公司超亏问题 13 6. 总结评价 14 合并思路 SAP： 采用的是账并法。合并科目跟每一个FI会计科目对应起来，FI产生一张会计凭证根据过账规则对应合并模块也产生一张凭证，由这些凭证生成相应的合并报表。 UFIDA： 采用的是表并法。中国注册会计师教材、会计学教材上介绍的方法均为表并法，更利于国内的财务人员理解和掌握，且便于审计。 合并基础 会计科目 SAP： 两套科目。一套总账科目，一套合并科目。在定义集团和公司代码下的总账科目表的时候，将每一个科目都对应到一个已设置好的合并科目表上。 科目不易修改。修改科目编码需要德国的专家远程处理数据库，成本高且带来一定的数据安全性问题。 UFIDA： 一套科目。合并报表的来源是个别报表和抵消分录，个别报表和抵消分录的来源是根据公式设置从该套科目中取数。 根据国内科目经常变化的特点，提供科目修改和变更的功能。 内部客商档案 SAP： 区分为客户档案和供应商档案，分别设置各公司对应的内部贸易伙伴。大集团业务合并涉及的合并层级深内部分子孙公司多维护内部客户供应商任务艰巨如果企业未在内部客户供应商维护贸易伙伴或者维护错误在大合并时要调整非常困难，因为业务已经发生目前总部采用MDM主数据统一有效管理但三级以后依旧较难管理。集团内公司代码1000从集团内另一公司代码1018采购则集团内公司代码1018被设置为1000的供应商假设贸易伙伴为1018 同样，内部销售则建立内部客户在客户主数据维护贸易伙伴这样在集团内部往来、内部交易和内部投资业务都会带上公司代码和贸易伙伴从而满足基于并的合并需求。 其他个性化表 SAP： BW开发。 UFIDA： 设计方便，可导入。 合并范围 SAP： 建立合并组和合并单元，也就是哪些公司、利润中心等参加合并。 合并单元：是合并范围内能够出具单户报表的单位，是合并报表数据收集的最小单位（是由公司和合并利润中心组成）。 合并组：由多个合并单元组成，是合并层次结构中能够出具合并报表的最小单位。 合并单元层次结构：是合并单元和合并组所构成的树状结构，关联公司不在合并范围层次结构中体现。 UFIDA： 可根据行政隶属和投资关系灵活选择合并范围。 投资数据 SAP： UFIDA： 投资数据单独设置，而不是根据账务系统中的投资方长期股权投资与被投资方所有者权益数进行计算，可以解决投资占比与实际投资不符的问题。 抵消规则 SAP： 内部交易的抵消分为AR/AP抵消、投资抵消和成本抵消几个部分，分别在IMG--企业控制--合并--合并函数--自动过账中定义规则。 比较难配。北方电力从2008年10月开始处理合并报表，2009年1月上线后至今还未完成所有者权益变动表的合并工作底稿，仍有5名左右的SAP技术人员在对合并报表进行优化处理，这是为什么呢？ UFIDA： 权益法调整 SAP： 标准产品不做处理，或者手工录入抵消分录。但是无法出具调整后的个别报表和合并报表，除非BW开发实现，由于手工录入的抵消分录还包括别的非调整业务，因此开发难度不小。 UFIDA： 能够方便地得到权益法调整后的个别报表和合并报表。 投资抵消 SAP： 投资作业 E文描述 移动类型定义 首次合并 First consolidation 自己定义 后续合并 Subsequent consolidation 自己定义 股利分配 Distribution of dividends 自己定义 商誉摊销 Amortization of goodwill 自己定义 本币商誉转换 Goodwill currency translation (for goodwill in local currency) 自己定义 资本化增加 Increase in capitalization 自己定义 资本化减少 Reduction in capitalization 自己定义 分步购置 Step acquisition 自己定义 部分剥离 Partial div