新都酒店：内部控制审计报告.pptVIP

* 深圳新都酒店股份有限公司 内部控制审计报告 目 一、 内部控制审计报告 二、 附注 录 页 次 1-2 1-14 深圳新都酒店股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 深圳新都酒店股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结 合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了整 体自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内 部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性， 故仅能对实现上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 公司董事会负责公司内部控制评价的组织、领导和监督，听取内部控制评价报告， 审定内控重大缺陷、重要缺陷及整改意见，监督和核查工作；公司成立内控工作小 组，工作小组直接对董事会负责，并接受董事会的监督和指导，董事长（总经理） 为内控小组第一责任人，审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，董秘处、 财务部、审计部及公司其他业务部门配合并参与内控建设、实施工作。 公司聘请了专业机构“友联时骏企业管理顾问有限公司”，与公司内控工作小组联 合成立内控项目小组，为公司内控实施提供技术指导、培训，协助开展内控建设与 评价工作。项目小组通过进行内部控制流程梳理、搭建内部控制体系框架，识别各 流程存在的风险控制点，评估各风险控制点对应控制程序的恰当性、充分性等一系 列内部控制必要的实施程序，识别出公司存在的内控缺陷并提出相应整改意见。审 计部负责跟进、指导内控缺陷整改工作，在整改完成且有效运行后实施充分、必要 的内部控制评价测试程序，对公司内部控制进行客观评价，编制 2012 年内部控制自 我评价报告；公司聘请立信会计师事务所为公司本年度内部控制有效性进行独立审 计。 三、内部控制评价的依据 本评价报告根据《企业内部控制基本规范》、配套指引及《企业内部控制评价指引》 的要求结合公司自身经营模式、管理制度和评价方法，对公司 2012 年度内部控制设 计及运行有效性进行评价。 四、内部控制评价的范围 基于深圳新都酒店股份有限公司仅有一家子公司“新都（香港）国际酒店管理有限 公司”，因此，暂不考虑子公司营业收入、净利润、资产总额三项财务指标是否达 到 2012 年度合并财务报表相应指标的 50%以上，直接将新都（香港）国际酒店管理 有限公司将纳入本次内控评价范围。 评价过程中重点关注以下风险领域：资产减值风险、资金管理风险、决策风险、客 户信用管理风险、项目管理风险、税务风险、财务报告风险、人事管理风险、价格 波动风险等。 纳入评价范围的母公司“深圳新都酒店股份有限公司”属于旅游服务行业，子公司 “新都（香港）国际酒店管理有限公司”属于咨询服务行业。 根据《企业内部控制基本规范》的要求、内控实施范围界定结果及经营模式，纳入 评价范围的包括以下事项： （一） 公司治理层面 1、治理结构 公司始终严格按照《公司法》、《证券法》、以及《上市公司治理准则》等有 关法律的要求，不断完善公司法人治理结构，努力建设现代企业制度，提高公 司治理水平。 公司建立了股东大会、董事会、监事会、管理层为架构的决策、监督、执行的 治理体系，并根据公司《章程》的规定制定了三会的议事规则，董事会下设审 计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会并制定了各专业委员 会工作条例，各项议事规则及工作条例、独立董事制度等管理制度能够合理保 证各职能机构在各自权责范围内各司其职、相互制衡、有效运作。 2、组织结构 公司建立了清晰合理的组织架构，组织结构的设计充分考虑了不相容职责分离 的原则，从设计角度充分预防舞弊的发生，并确保了决策、执行、监督职能的 相互分离、有机协调。公司各部门制定了规范的工作政策及程序，从经理级到 基层员工的工作职责及要求都有规定，全体员工能够明确、便捷的了解部门内 部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权；每 年年末，公司管理层要求部门经理对本部门的工作政策及程序进行修订；公司 审计部每年对公司岗位设置、职责分离情况进行评估，明晰的组织架构及岗位 设计保证了公司在运营及内控方面的有效性。 3、发展战略 公司董事会下设的战