商业银行教学课件.ppt

第五章 商业银行 案例：日本大和银行事件 大和银行是日本名列第12位的大型国际性商业银行。1995年9月25日，该行纽约分行主管交易的执行副总裁井口俊英坦言自己在长达11年的时间中累计隐瞒了高达11亿美元的巨额亏损；随即，大和银行被迫对外宣布其亏损。井口俊英成为继巴林银行交易员里森之后又一个令国际银行界为之震惊的人物。 案例：日本大和银行事件 早在二战结束时，日本就通过了《证券交易法》，其中第65条严令禁止日本的银行参与国内证券业。该法案类似于美国的《格拉斯一斯蒂格尔法案》（Glass—Steagall Act），旨在保证存款人利益不受证券市场大幅度波动的影响。然而，日本银行业的利润来源因此大受限制，在与非银行金融机构的业务竞争中也显然处于不利地位。于是，日本银行业纷纷积极拓展国际证券业务，通过国际渠道进行国内证券投资，以此增加利润，积累经验，等待国内金融管制的放松。许多日本银行将其海外分支机构作为对国内人员进行证券交易培训的基地。由于膨胀太快，交易人员缺乏必要的素养和经验，交易机构又缺乏必要的风险管理机制，这就为恶性事件的发生埋下了隐患。 案例：日本大和银行事件 井口俊英1976年始在大和银行纽约分行工作，三年后被提升为交易部主任，从此负责前台交易、后线结算和债券保管。如此三权集于一身，显然违背了资金交易中前线和后线相互分离、相互监督的风险管理原则，为井口俊英的违规交易提供了机会。自从1984年井口在美国的政府债券市场上亏损20万美元后，他便开始利用职务之便篡改客户账目，把客户账上的债券出售，再造假账说明这些债券并未卖掉。年复一年，假账和亏损积聚迅速，然而大藏省、美国联邦储备银行及大和银行总行均未曾检查出问题，直到井口俊英自感难以为继才主动坦白。 案例：日本大和银行事件 大和银行事件实际上已宣告了自80年代以来日本向国际证券市场扩张的努力惨遭失败。日本在“泡沫经济”崩溃后，各大银行大面积亏损，纷纷为巨额呆账所困，为了摆脱危机，日本已加快了金融改革步伐。1993年出台了日本金融制度改革法，银行与证券业混合经营已成定局。但是，国际证券经营的风险仍是日本银行业面临的长期挑战。 主要内容： 第一节 商业银行的特征与职能 第二节 商业银行的业务 第三节 商业银行的经营与管理 教学目标和重难点： 了解商业银行的产生与发展； 认识商业银行的性质；（重点） 掌握商业银行的职能；（重点） 了解商业银行的类型； 掌握商业银行的主要业务；（重点和难点） 了解商业银行经营管理的基本理论。 第一节 商业银行的特征与职能 商业银行的产生与发展 商业银行的性质 商业银行的职能 商业银行的类型 商业银行的外部组织形式 一、商业银行的产生与发展 （一）商业银行的产生 1、银行的起源 一、商业银行的产生与发展 （一）商业银行的产生 2、银行的产生 近代银行起源于文艺复兴时期的意大利（威尼斯银行） 最早的现代商业银行产生于英格兰（1694年，英格兰银行的成立，标志着现代银行的诞生） （二）商业银行的发展 1、商业银行的形成途径 从旧的高利贷银行转变而来 按资本主义组织原则，以股份公司形式组建而成的现代商业银行 2、商业银行的发展模式 英国式融通短期资金模式的商业银行 德国式综合银行模式的商业银行 3、现代商业银行的发展趋势 银行业务的全能化 业务经营出现了证券化趋势 通过金融创新开发出许多新的中间业务和表外业务，以获取手续费收入 通过各种途径渗透到证券、保险等各个行业，金融业之间的界限日益模糊 银行资本的集中化 购并浪潮 全能银行的产生 追求目标为巨型的金融超市 银行服务流程的电子化 目前广泛使用的银行自动化服务系统，包括现款支付机、自动柜员机以及售货终端机等 信用卡的普及，全球性信用卡维萨卡、万事达卡、运通卡、大来卡的广泛流通为银行和信用卡公司带来了众多的客户和丰厚的收益 银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化 二、商业银行的性质 商业银行：是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 (一)商业银行具有一般企业的特征 拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所； 由两个以上股东共同出资经营，按公司法的规定程序设立； 经营目标是追求利润最大化； (二)商业银行是一种特殊的企业 经营的内容特殊 与一般工商企业的关系特殊 对社会的影响特殊 国家对其管理特殊 (三)商业银行是一种特殊的金融企业 与央行相比： 服务对象不同 从事金融业务目的不同 与其他金融机构相比： 提供的金融服务更全面、范围更广。 案例：中国工商银行的企业文化 使命：提供卓越金融服务　　　　——服务客户　　　　——