综合柜员第三章.pptVIP

第3章 存款业务的核算 第二节 单位存款业务的核算 一、单位活期存款业务的核算 （一）、支票户存取现金的核算 存入现金 支取现金 （二）、存折户存取现金的核算 三、单位通知存款 （一） 规定 1.指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。 2.种类 3.最短的通知存款的存期 4.最低起存金额 5.最低支取金额 （二 ） 核算环节 存入 通知 支取 四、单位协定存款 是指开户单位通过与银行签订协定存款合同，约定期限，商定其结算账户保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款计息，超过基本存款额度部分的存款按结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率，低于6个月定期存款利率给付利息的一种存款。 第四节个人存款业务的核算 一、活期储蓄业务的核算 （一）开户 经办员： 审查凭条并点收现金 发对号牌 编账号，登记“开销户登记簿” 登记存折、分户帐 分录 凭印鉴支取、凭密码支取、本人支取 签名章后交复核员。 出纳复核员 依凭条复点现金 盖章 登记“现金收入日记簿” 经办员 审核“存折”上的章 三核对 （二） 续存 收到存折、凭条、现金后审查 发对号牌 存折 账并登记 盖章后交复核员 复核员除不审核开销户登记簿和加盖业务公章外，其余同开户。 （三）支取 97、8人