深圳名家汇科技股份有限公司反舞弊及举报制度为了加强深圳.pdfVIP

深圳市名家汇科技股份有限公司 反舞弊及举报制度 为了加强深圳市名家汇科技股份有限公司(以下简称“公司”)治理和内部控 制，防治舞弊，规范反舞弊工作行为，维护公司和股东合法权益，根据《中华人 民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规的规定，结合公 司实际，制订本制度。 第一章 总 则 第一条 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法、违规手段， 谋取个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为或为公司谋取不当经济利益 的行为。 第二条 公司反舞弊工作的宗旨是规范公司董事、监事、高级管理人员、关 键岗位及其他员工的职业行为，促使各相关人员严格遵守法律法规、行业规范和 准则、职业道德及公司的规章制度，防止损害公司和股东利益的行为发生。 第三条 公司反舞弊工作坚持“惩防并举、重在预防”及“举报保护、举报 回复”的基本原则。 第四条 本制度适用于公司及下属子(分)公司。 第二章机构及职责 第五条 公司董事会负责督促管理层建立公司范围内的反舞弊文化环境，建 立健全包括预防舞弊在内的内部控制体系。 第六条 公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。公司管理层负责建立健 全并有效实施内部控制，以降低舞弊行为发生的机会，并对舞弊行为采取适当有 效的补救措施。 第七条 各子公司、分公司负责人、各部门负责人应对本单位、本部门舞弊 行为的发生承担管理责任，是本单位、本部门反舞弊的第一责任人。 第八条 公司董事会审计委员会是公司反舞弊工作的领导机构，对公司反舞 弊工作进行指导和监督。 第九条 内审部门是公司反舞弊工作的常设机构，负责组织实施公司反舞弊 工作，具体包括： 一、开展公司反舞弊宣传活动； 二、受理舞弊举报，参与举报调查； 三、向实名举报人反馈调查结果； 四、其它反舞弊相关工作。 第三章舞弊行为认定及工作重点 第十条 有下列情形之一者，属于损害公司正当经济利益的舞弊行为： 一、收受贿赂或回扣； 二、将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人； 三、非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产； 四、使公司为虚假的交易事项支付款项或承担债务； 五、不真实表达或故意隐瞒、错报或虚报交易或其他事项； 六、泄露公司商业或技术秘密； 七、伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告； 八、其他损害公司经济利益的舞弊行为。 第十一条 有下列情形之一者，属于为公司谋取不当经济利益的舞弊行为： 一、出售不存在或不真实的资产； 二、故意错报交易事项、记录虚假的交易事项，使财务报表使用者误解而作 出不适当的投融资决策； 三、隐瞒或删除应对外披露的重要信息； 四、从事违法违规的经济活动； 五、偷逃税款； 六、其他为公司谋取不正当利益的舞弊行为。 第十二条 公司反舞弊工作重点： 一、未经授权或采取其他不法方式侵占、挪用公司资产，牟取不当利益。 二、在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏等。 三、董事、监事、总经理及其他高级管理人员滥用职权。 四、相关机构或人员串通舞弊。 五、利用职务之便，向供应商或服务商索取或变相索取钱物(卡)以获取私利。 第四章 舞弊的预防 第十三条 公司通过加强企业文化建设，加强员工职业道德培训，引导员工 树立正确的价值观、荣辱观和诚信正直的职业道德，营造反舞弊的企业文化环境， 包括如下方式： 一、公司董事、监事和高级管理人员应以实际行动带头遵守公司各项制度， 坚持诚信、正直的职业道德操守，以身作则； 二、加强员工有关法律法规、职业道德规范的培训，使其理解并遵守行为准 则，帮助员工识别合法与违法、诚信道德与非诚信道德的行为； 三、内审部门将公司的反舞弊制度及有关措施在公司内部以多种形式进行宣 传，重点宣传举报投诉方式及举报保护措施； 四、各部门分管领导