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深圳市建筑科学研究院股份有限公司 全面预算管理办法 （2017 年8 月25 日深圳市建筑科学研究院股份有限公司 第二届董事会第二次定期会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为规范公司全面预算管理，进一步提升公司整 体管理水平，确保战略目标落实，建立健全全面预算管理机 制，根据财政部《关于企业实行财务预算管理的指导意见》 和深圳市国有资产管理委员会《深圳市属国有企业全面预算 管理工作指引》制定本办法。 第二条 本办法适用于深圳市建筑科学研究院股份有限 公司及其下属分公司、全资及控股子公司。各公司及其部门 统称为预算单位。 第三条 全面预算管理是指各预算单位在公司战略目标 的指引下，对公司未来的生产经营、投资决策、资产运作等 进行充分、全面的预测和筹划，并通过预算编制、执行、控 制和考评等一系列活动，降低公司经营风险、优化公司资源 配置。 第四条 公司全面预算管理遵循以下原则： （一）战略导向原则：将全面预算管理作为落实公司发 展战略与规划目标的重要手段和实现资源有效配置的保障 措施，确保管理效率的提升； （二）有效衔接原则：从落实战略目标出发，将公司年 度经营目标和经营目标实施方案作为全面预算管理的重要 依据和组成部分，实现经营目标和预算的有效衔接； （三）系统全面原则：全面预算管理应贯穿于公司系统 内下属各子公司的经营管理全过程； （四）统一管理原则：在公司统一的全面预算管理办法 下，公司系统内下属各子公司应统一编制流程和方法、统一 审批和调整程序； （五）充分沟通原则：预算编制、执行过程中应充分沟 通，协调公司系统内公司的各项经营活动，以保证目标的一 致性； （六）闭环管理原则：公司在制定明确的经营目标后， 根据目标分配资源，明确运营措施的优先顺序，以及在预算 执行时实施全过程监控和考核，在必要时根据预算执行结果 及时调整经营目标。 第二章 全面预算组织体系 第五条 全面预算组织体系由预算决策机构、预算管理 机构、预算办事机构和预算执行机构组成。公司预算决策机 构为股东大会；公司预算管理机构为董事会下设的预算管理 领导小组；预算管理领导小组下设预算管理办公室，负责日 常预算管理；公司预算执行机构为各预算单位。 第六条 公司董事会负责审议年度预算方案、年度预算 调整方案。董事会下设预算管理领导小组，负责全面预算管 理工作。预算管理领导小组成员由公司总经理、副总经理、 财务总监，以及财务部、审计部、各预算单位负责人组成。 （一）预算管理领导小组主要负责： 1. 组织拟订公司年度经营目标、年度预算方案； 2. 组织拟订公司年度预算调整方案； 3. 组织拟订公司预算管理规章制度和预算管理模式； 4. 指导各预算单位进行年度预算编制； 5. 检查、监督各预算单位年度预算执行情况； 6. 拟订各预算单位年度预算考评方案及负责年度预算 执行的考核工作； 7. 其他预算管理工作事项。 （二）预算管理办公室设在财务部，由财务部负责人担 任预算管理办公室负责人，常设成员为财务部预算岗位人员。 预算管理办公室负责： 1. 与各预算单位建立有效沟通，指导各预算单位完成 预算编制； 2. 汇总预算方案，结合公司年度经营目标进行分析并 提出审核意见； 3. 分析并反馈预算执行情况，与各预算单位保持沟通， 保证预算的有效执行； 4. 其他相关具体工作。 （三）各预算单位作为预算执行机构，在预算管理领导 小组的统一指导下，组织开展本单位的预算编制工作，严格 执行公司批准的预算方案，对预算执行情况定期检讨。 第三章 预算目标与内容 第七条 年度经营目标是公司战略目标在预算年度的具 体工作任务，充分体现预算年度的工作重心和工作目标。公 司年度预算目标的确定应充分考虑公司中长期战略发展目 标、经营环境及内外部影响等因素。 第八条 各预算单位编制的年度预算方案包括经营预算、 投资预算、资金预算和财务