红盒费用开支管理办法.docVIP

红盒(潮安)文具有限公司 费用支出管理制度 第一则 总 则 为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。 本制度适用于公司所有部门。 第二则 费用报销责任界定 报销人应对报销项目的真实性、及时性、准确性及相关单据的合法性、完整性负责。 各部门负责人负责审查报销费用项目是否经批准，并对报销项目的必要性、真实性、完整性负责。 财务审核人员负责审查报销项目审批手续的完整性，报销单据的合法性、准确性、真实性，报销内容是否符合有关规定。 第三则 费用报销程序及管理方法 报销项目报销流程及审批程序为： 报销人申请---→部门负责人审查---→财务审核---→总经理审批---→报销 管理方法 报销人应对报销项目单据进行分类整理，并填制相应的费用报销单；费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，附件用胶水粘贴，不得使订书针、大头钉、回形针串别。 报销人应在报销单据上注明费用支出的时间及用途，附件单数；所有报销的原始凭证不得涂改。 部门负责人、财务审核人员应在审查无误的费用报销单上签名确认。财务人员确认审核无误及经总经理审批完毕时给予办理报销。 第四则 借款规定 借款审批流程和手续与费用审批流程和手续一致，所有临时借款都必需办理借款手续，严禁单凭口头或白条办理借款。出纳应定期向财务负责人及管理层汇报临时借款情况。 采购部人员办理临时借款时，必须附上采购定单，定单标明物料用途、数量、单价、金额、采购时间、结算方式等内容。没有附上定单的不予办理借款。 维修部人员及其他采购人员办理临时借款时，必须附上已办理请购手续的请购单，否则不予办理借款。 其他事项必须办理临时借款时，需详细说明借款用途，经报批手续才准予办理借款。 临时借款借出期限最长不得超过1个月（业务差旅借款另外规定）；借款人应及时办理核销手续，否则财务部有权在借款人工资中扣除。 第五则 办公费用管理 办公费是指公司内各部门因日常办公招待客人餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点门票