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深圳市罗湖区维君汇鸿翔幼儿园 审计报告 （2016年度） 目 录 页 次 审计报告……………………………………………… 2-3页 二、已审财务报表 1.资产负债表………………………………………………… 4页 2.业务活动表………………………………………………… 5页 3.保教活动成本表…………………………………………… 6页 4.费用表……………………………………………………… 7页 5.政府资助收支表…………………………………………… 8页 6.现金流量表………………………………………………… 9页 7.基本数字表…………………………………………………10页 8.财务指标表…………………………………………………11页 三、财务报表附注……………………………………… 12-18页 需要说明的其他事项………………………………16-18页 审计建议…………………………………………………18页 *机密* 深宏财审字[2017]第 101 号 审 计 报 告 深圳市罗湖区维君汇鸿翔幼儿园: 我们接受委托，审计了后附的深圳市罗湖区维君汇鸿翔幼儿园（以下简称鸿翔幼儿园）财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的业务活动表、保教活动成本表、费用表、政府资助收支表、现金流量表、基本数字表、财务指标表及财务报表附注，并根据主管部门的要求，审计了财务管理的有关情况。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是幼儿园管理层的责任。这种责任包括：1.按照《深圳市民办幼儿园财务管理办法（试行）》的规定编制财务报表，对会计资料的真实性、合法性和完整性负责，使其实现公允反映；2.设计、实施和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。3.作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,深圳市罗湖区维君汇鸿翔幼儿园财务报表在所有重大方面按照《深圳市民办幼儿园财务管理办法（试行）》及其他有关法律法规的规定编制，公允反映了深圳市罗湖区维君汇鸿翔幼儿园2016年12月31日的财务状况以及2016年度的业务成果。 深圳市宏达信会计师事务所（普通合伙） 中国注册会计师： 中国 . 深圳 2017年 4 月 8 日 中国注册会计师： 资 产 负 债 表2016年12月31日 :人民币元 产 注释 年初数 期末数 负债和净资产 注释 年初数 期末数 流动资产： 　 　 　 流动负债： 　 　 　 现金 457,098.08 1,308.52 短期借款 银行存款 616,197.84 725,255.21 应付票据 其中:基本账户 103,805.36 202,073.80 应付账款 共管账户 512,293.87 521,259.02 预收账款 10,263.60 597,020.80 其他账户 98.61 1,922.39 其中:保教费 593,400.00 其他货币资金 伙食费 10,263.60 3,620.80 短期投资 校车费 短期投资跌价准备 托管费 应收票据 其他预收款项 应收账款 应付工资 385,000.00 428,435.44 其他应收款