村镇银行信息披露管理办法(草案).docVIP

ⅩⅩ联合村镇银行信息披露管理办法(草案) 第一章 总 则 第一条 为加强对ⅩⅩ联合村镇银行（以下简称“本行”）信息披露工作的管理工作，保护本行股东、债权人及其他利益相关者的合法权益，规范本行的信息披露行为，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》、《村镇银行管理暂行规定》、《商业银行信息披露办法》等法律、法规和本行章程规定，特制定本办法。 第二条 本办法主要对本行信息披露的形式、时间、责任人及职责、披露内容、保密措施等进行规范，为本行依法、合法开展信息披露工作提供依据。 第二章 信息披露形式和时间 第三条 公开披露信息采取定期报告的形式。 定期报告是指按照有关法律法规规定应定期披露的年度报告等。 第四条 在每个会计年度结束后的四个月内披露年度报告，因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15日向银行业监督管理机构等有关部门申请延迟。 第五条 年度报告备置于综合管理部，供股东、客户及相关利益人查阅，并及时在门户网站进行披露。 第三章 信息披露责任人及职责 第六条 本行信息披露责任人包括但不限于： （一）董事和董事会； （二）监事和监事会； （三）高级管理人员； （四）综合管理部； （五）总行各部门以及各分支机构。 第七条 董事、监事、高级管理人员应勤勉尽责，关注信息披露文件的编制情况，保证信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性。 董事长、综合管理部负责人对本行信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。 董事长、行长、分管财会工作副行长、财会负责人应对本行财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。 董事、监事、高级管理人员非经董事会书面授权，不得对外发布本行未披露信息。 第八条 董事会及董事的职责 （一）董事会负责管理本行的信息披露事务，制定信息披露制度，监督信息披露文件的编制，审议批准拟披露的信息，保证所披露信息的真实、准确、完整。 （二）所有董事应保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏，并就信息披露内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。董事对信息披露内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的，应陈述理由和发表意见，并予以披露。 （三）董事应了解并持续关注本行的业务经营情况、财务状况和已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动进行调查并获取决策所需要的资料。 第九条 监事会和监事的职责 （一）监事会应对定期报告出具书面审核意见，说明报告内容是否能够真实、准确、完整地反映本行的实际情况。 （二）监事和监事会应对董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为进行监督，关注本行信息披露工作情况，对发现的违法违规问题进行调查并提出处理建议。 第十条 高级管理人员的职责 （一）应及时向董事会报告本行有关经营或者财务方面出现的重大事件、已披露事件的进展或者变化情况及其他相关信息； （二）应加强对未公开信息和内部信息知情人员的管理； （三）有责任和义务答复董事会关于信息披露事宜的询问，以及董事会代表股东、监管机构作出的质询，提供有关资料，并承担相应责任。 第十一条 综合管理部的职责 综合管理部为本行信息披露的日常工作机构，负责组织、协调信息披露具体事务，牵头组织信息披露文件的编制和披露，并按照有关规定向银行业监督管理机构等有关部门进行定期报告的披露工作，接待投资者来访，回答投资者咨询，向投资者、债权人以及其他利益相关者提供本行已公开披露的信息。 第十二条 各部门、各分支机构负责人作为本部门、本机构信息报告第一责任人，应认真履行以下信息披露职责： （一）各部门、各分支机构负责人在日常经营管理活动中，应根据信息披露制度要求，建立有效的信息采集和上报机制，确保应披露信息的可获得性，以及信息的真实性、准确性、完整性。 （二）各部门负责人应保持与综合管理部及时有效的沟通，确定信息披露日常联络人，根据信息披露文件编制的部门职责分工，及时提供相关资料和信息。 第四章 定期报告 第十三条 按照以下程序编制和披露定期报告： （一）综合管理部制定定期报告编制工作方案，下达编制任务书； （二）相关部门按要求填报定期报告数据表格，撰写文字内容； （三）综合管理部编制定期报告及摘要； （四）董事会审议批准，监事会出具书面审核意见； （五）报送相关监管机构，对外实施披露。 第十四条 年度报告主要内容包括财务会计报告、各类风险和风险管理状况、公司治理、年度重大事项和相关说明等信息。　 （一）财务会计报告：财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。 1、会计报表包括资产负债表、利润表（损益表）、现金流量表、所有者权益变动表及其他有关附表。 2、会计报表附注中应说明会计报表编制基础不符合会计核算基本前提的情况、本行的重要