银行新型业务发展下的风险控制.docVIP

新型业务发展下的风险控制 由于银行业务流程优化及金融改革，新型业务发展越来越快，主要讨论银行金融新型业务操作，所以将新型业务变化原因归纳主要分下几类：一、业务集中化处理而改变的业务流程形成的新型业务，例如前后台分离。二、网点职能变化而改变的业务流程所形成的新业务，代销类产品及理财产品都属于不同于传统业务的范畴，随着市场深化发展，银行将承担更多资产管理、财务管理、经纪、信托等职能。三、由于业务外包而改变的业务流程。目前银行的竞争日益激烈，业务集中化与网点职能扩充是势在必行的趋势，而业务集中化与银行网点职能扩充是相辅相成，因为网点转型的基础在于业务集中化处理。 新型业务发展具体业务风险点： 后台中心业务集中化处理存在的风险点。由于后台集中处理，对个人及网点而言，柜面前台的风险其实并未发生明显变化，所变化只是总分行管理层面的风险变小。所分析罗列的主要风险点有：1、当日应交后台集中处理的凭证未在当日处理，误以为当日已处理而存在的风险隐患。2、业务退回，由于后台切片失败或录入不清，造成客户延时处理而存在的风险，可能会形成银企纠纷而存在的风险。3、集中处理的账户内部科目过渡存在的风险隐患。4、柜员私留票据存在的风险隐患。 网点职能改变而带来的风险点：由于网点从原先支付结算职能改变为营销服务职能，而网点的职能随着金融市场变化将进一步扩充，拓展业务本身就会带来一定的风险。主要风险点：1、柜员的立场发生改变，可能为客户提供作假或超出权限的服务，而柜员很可能认为是帮助客户而提供服务，为建规提供合理化借口。2、由于营销职能的转变，网点存在舞弊作案的风险。舞弊三角的存在主要由动机或压力、实施的机会、借口，而新型业务变化可能会提供实施的机会，指标压力提供了借口。 风险控制措施： 一、作为网点会计主管，内控职责是首要工作目标。而内控职责基础工作就是必须做好内部控制环境，主要有以下几个关键：银行职业道德、柜员业务胜任能力、岗位责任制的落实。主管从本身就要做到，真正从风险关把控上去处理业务，而不是图方便或规避差错走捷径，我们的一言一行直接影响到网点柜员，直接影响到网点的风控水平。做好业务培训，培训柜员的业务，引导柜员学会思考，能够在业务环节中总结风险点，形成自身风险抵抗能力，而不是外部的灌输要求下去机械化做到规范。 二、做好基础管理工作。新型业务无论如何发展，它离不开授权、实物控制、职责分离这几点关键。一般类授权业务基本已实现IT控制，对于特殊类授权业务，要有书面记录，授权项目上有相应权限人的签字方可执行授权。对于现金、重空是新型业务把控的关键，对于新型业务重空凭证应加强检查力度。在新型业务业务流程上应重视双人控制，重要环节落实双人会同，重要风险必须要落实双人控制，如果机控可以单人，但要做到有其他岗位的专人核对。 三、细化流程管理，管理风险是在熟悉业务操作的基础上。主管在新型业务推出时，应该在柜员旁边熟悉整套操作流程，而且根据操作流程细化分析，总行层面操作流程内控是否有效，是否得到了一贯的执行，分析柜员操作流程细化是否有效针对具体操作，对柜员操作提供建议。