工业园投资（集团）有限公司筹资管理制度.docVIP

机密 ⅩⅩⅩⅩ工业园投资（集团）有限公司筹资管理制度 　 　 目 录 第一章 总 则 1 第二章 公司股权筹资管理 3 第三章 银行借款业务管理 4 第四章 商业信用管理 6 第五章 筹资的风险管理 8 第六章 担保业务的管理 10 第七章 附则 12 总 则 筹资是公司根据经营活动、对外投资和调整资本结构的需要，经济有效的筹集和集中资金的行为。筹资的方式主要有筹措股权资金和筹措债务资金。为满足公司资金需求，降低资金成本，减少相关风险，特制定本制度。 筹资原则 合理确定资金需要量，科学安排筹资时间 根据资金的需求量和需求时间的预测，使资金的筹措量与需要量达到平衡，防止因筹资不足而影响生产经营或因筹资过剩而增加财务费用。 合理组合筹资渠道和方式，降低资金成本 综合考察各种筹资渠道和筹资方式的难易程度、资金成本和筹资风险，研究各种资金来源的构成，求得资金来源的最优组合，以降低筹资的综合成本。 优化资本结构，降低筹资风险 在筹资过程中合理选择和优化筹资结构，做到长、短期资本、债务资本和自有资本的有机结合，有效地规避和降低筹资中各种不确定性因素给公司带来损失的可能性。 拟定好筹资方案，认真签定和执行筹资合同 在进行筹资成本、资本结构和投资效益可行性研究的基础上，拟定好筹资方案。筹资时间应与用资时间相衔接，而且要考虑资金市场的供应能力。在筹资方案的实施过程中，筹资者与出资者应按法定手续认真签定合同、协议，明确各方的责任和义务。此后，必须按照公司筹资方案和合同、协议的规定执行，恰当支付出资人报酬，按期偿还借款，维护公司信誉。 本制度适用于集团公司及所属子公司。公司股权筹资管理 公司股权筹资工作程序 公司吸收股权投资必须经公司股东会批准并授权成立筹备小组或授权其他部门负责具体办理； 公司与新股东须签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期、投资收益与风险的分担等； 公司资金财务部负责监督所筹集资金的到位和实物资产的评估工作，并请具有专业资格的会计师事务所办理验资手续，公司据以向投资者签发出资回函或资金往来发票； 公司资金财务部在收到投资款后及时通知筹备小组修改股东名册； 筹备小组或授权部门负责办理公司章程修改手续、工商变更登记手续。由变更后的公司向股东签发出资证明书。 股权筹资注意事项 公司不得吸收投资者已设立有担保物权和租赁资产的出资； 公司筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走； 资金财务部对新增资本进行账务处理并依法缴纳印花税。 银行借款业务管理 银行借款工作程序 提出筹资方案 根据资金计划确定资金需求金额、时间和期限，由资金会计提出筹资方案，包括拟借款银行、借款额、借款时间、借款期限、利率水平、预计筹资成本（包括利息费用和其他手续费）、还款时间（包括利息和本金）、还款方式、还款资金来源、对公司资本结构的影响等内容。筹资方案必须经总经理审核批准。 同银行初步接洽 根据筹资计划预计的用款时间及银行办理贷款的实际情况，提前----天与银行进行初步接洽，形成合作意向。 总经理办公会根据公司的筹资计划，审批通过筹资方案 公司总经理办公会根据公司的筹资计划，综合考虑筹资对资本结构的影响、需筹集的资金数量、期限、资本结构、资金成本、风险和效益等因素，审批通过筹资方案。 提出借款计划 资金财务部根据筹资方案编制申请银行贷款的资料，向银行提出借款申请，借款申请应包括借款的用途、借款金额、用款时间和计划、还款期限和计划等，并附银行要求报送的全部资料。 银行审批借款 银行根据公司的借款申请，按照有关部门规定、程序和贷款条件，对借款公司进行审查，依据审批权限，核准公司申请的借款金额和用款计划。 签订借款合同 借款合同一律由资金财务部经理负责组织签订。合同内容包括：贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式及资金来源、违约责任等。 办理抵押登记或签订担保协议 和银行一起去办理抵押物的抵押登记手续或与担保公司签订担保合同。 取得借款 借款合同生效后，银行可在核定的贷款指标范围内，根据用款计划和实际需要，一次或分次将贷款转入公司帐户，以便公司使用。银行对公司资金使用情况进行监督。 公司到期归还借款，按合同支付利息 公司应按照借款计划使用资金,不得随意改变资金用途,如有变动须经原审批银行批准，资金财务部应及时计提和支付借款利息。 银行借款注意事项 资金财务部建立借款台帐，在借款到账的当日据实登记每笔借款的合同编号、贷款银行名称、借入金额、借款日期、还款日期和借款利率等事项．及时计算、提取应计利息，准确反映利息支出和本金偿还情况。 各项借款的利息支出应该按照相关规定进行账务处理。 在办理借款手续过程中，银行规定报送的材料中需由资金财务部以外的其他部门提供的，资金财务部应提前通知相关部门。银行临时