投资担保公司尽职调查详细纲要-公司资产调查.docxVIP

签名　日期客户：　　　编制　　　　　　索引号　DD-A1 　调查专题：　资产调查　 　复核　　　　　页　次　 1　调查目标和调查程序适用与否工作底稿索引一、调查目标1、了解并核实固定资产2、了解并核实在建工程3、了解并核实无形资产二、调查程序1、了解固定资产规模、类别，并核实期末价值1.1 取得前三年及最近一个会计期末“固定资产”、“累计折旧”及“固定资产减值准备”明细表，并与会计报表核对是否相符1.2 调查房屋建筑物的成新度、产权归属1.3 调查机器设备成新度、技术先进性、产权归属1.4 对大额的固定资产增减变动应询问原因，抽查购买和处理的凭证1.5 了解有无设置抵押的固定资产，并与“融资环节财务调查”了解到的借款抵押进行核对1.6 了解并描述计提折旧的方法，并将本期计提折旧额与《制造费用明细表》中的“折旧”明细项核对是否相符1.7 了解并描述固定资产减值准备计提方法，结合生产特点及设备状况，并向会计师询问，判断减值准备计提是否充分2、了解在建工程规模，若规模较大，进一步调查在建工程价值、完工程度，判断完工投产后对生产经营的影响2.1 取得该期末“在建工程”、“在建工程减值准备”、“工程物资”明细表，并与会计报表核对是否相符2.2 取得工程建设可行性报告及政府批文，了解计划投资额、计划建设调期、建设资金来源、工程投产后的预计效益2.3 现场观察工程进度，并根据工程可行性报告和正常的工程建设周期，判断工程进度是否正常，有无长期停工在建工程2.4 了解利息资本化的依据是否符合规定，长期停工在建工程，是否停止利息资本化，是否发生减值，减值准备是否充分3、了解并核实无形资产入账依据及价值的合理性3.1 取得无形资产及减值准备明细表3.2 取得无形资产清单及权属证明3.3 调查每项无形资产来源3.4 判断各项无形资产入账及入账价值的合理性3.5 关注与生产密切相关的土地使用权、商标权、专利技术等无形资产权利状况索引号：DD-A1-1固定资产、累计折旧及减值准备明细表编制单位：（签章）　年固定资产类别账面原值累计折旧固定资产减值准备备注期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额本期增加本期减少期末余额生产部门小计　　　　　　　　　　　　　1、房屋建筑物　　　　　　　　　　　　　2、机器设备　　　　　　　　　　　　　3、电子设备　　　　　　　　　　　　　4、运输设备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　销售部门小计　　　　　　　　　　　　　1、房屋建筑物　　　　　　　　　　　　　2、机器设备　　　　　　　　　　　　　3、电子设备　　　　　　　　　　　　　4、运输设备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　管理部门小计　　　　　　　　　　　　　1、房屋建筑物　　　　　　　　　　　　　2、机器设备　　　　　　　　　　　　　3、电子设备　　　　　　　　　　　　　4、运输设备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　　　　填写说明：　1、如固定资产本期有减少情况，则在“备注”栏中说明减少原因　2、明细项的设置可根据公司实际情况调整　3、有用于抵押、担保的固定资产中应在“备注”中予以说明抵押的目的、抵押资产的范围、金额索引号：DD-A1-2在建工程明细表编制单位：（签章）　年序号工程项目名称批准文件工程预算数资金来源工程进度期初余额本期增加本期减少期末余额投资增加利息资本化转入固定资产其他减少1　　　　　　　　　　　2　　　　　　　　　　　3　　　　　　　　　　　4　　　　　　　　　　　5　　　　　　　　　　　6　　　　　　　　　　　7　　　　　　　　　　　8　　　　　　　　　　　9　　　　　　　　　　　10　　　　　　　　　　　11　　　　　　　　　　　12　　　　　　　　　　　13　　　　　　　　　　　14　　　　　　　　　　　15　　　　　　　　　　　　合计　　　　　　　　　　索引号：DD-A1-3在建工程减值准备明细表编制单位：（签章）　年序号工程项目名称账面原值在建工程减值准备账面净值备注期初余额本期计提本期转回期末余额1　　　　　　　　2　　　　　　　　3　　　　　　　　4　　　　　　　　5　　　　　　　　6　　　　　　　　7　　　　　　　　8　　　　　　　　9　　　　　　　　10　　　　　　　　11　　　　　　　　12　　　　　　　　13　　　　　　　　14　　　　　　　　15　　　　　　　　　小计　　　　　　　填表说明：　1、计提及转回减值准备，应在备注栏中说明原因签名　日期客户：　　　编制　　　　　索引号　DD-A2 　调查专题：重大资产变化情况调查　复核　　　　　页　次 1　　调查目标和调查程序适用与否工作底稿索引一、调查目标1、贵