融资担保尽职调查.ppt

尽职调查 目 录 项目一 做足前期功课是前提 项目二 走进企业 项目三 尽职调查的具体内容 前言 面对我们的客户经理，企业老板都会拍着胸脯说“到期我一定连本带息一起归还”也许这是他们当时的真实想法，但到时候他们未必真能还上这笔贷款。所以，我们需要到企业做尽职调查，通过我们的看、问、查、听来了解： ◇借款的真实用途是什么﹖ ◇有能力偿还吗﹖ ◇提供的报表有多少真实信息﹖ 项目一 做足前期功课是前提 项目一 做足前期功课是前提 项目一 做足前期功课是前提 项目一 做足前期功课是前提 对照清单，核实客户信息资料 资料审核要点： （1）按“清单”要求提供的材料是否齐全、有效。 （2）有关各文件的相关内容要核对一致，逻辑关系要正确. （3）财务报表是否由中介机构出具审计报告，初步分析财务状况，记录疑点，以便实地调查核实。 （4）对担保人提供的文件资料的审核与以上三项基本相同，重点是审核担保人提供的担保措施是否符合《担保法》、《物权法》和有关法律法规及有关抵（质）押登记管理办法的规定，抵押物、质物的权属（权利凭证）是否明晰。 项目一 做足前期功课是前提 项目一 做足前期功课是前提 尽职调查的常用工具 项目一 做足前期功课是前提 品德（character）：即借款申请人的信誉、道德，也就是借款申请人诚心履行其偿债义务的可能性。这是“6C”中最为重要的因素，因为信用交易意味着一种付款承诺，若借款申请人无偿债的诚意，则信用的风险势必会增大。 能力（capacity）：是指借款申请人的偿债能力。可以根据其过去的偿债记录进行衡量，再以实地调查或考察其投资项目、经营方式作为参考依据。 资产（capital）：是借款申请人的真实财务状况，特别其有形资产净值。 担保品（collateral）：指借款申请人所提供的信用担保的资产数量与质量。这一因素对于评估那些情况不清楚或信用状况不明的借款人尤为重要。 环境（conditions）：指可以影响借款申请人履行偿债义务的经济环境。 连续性（continue）：指借款人经营前景的长短。 项目一 做足前期功课是前提 “6C”的取得，需要调查员在保前调查过程中通过实地调查、走访他人、查阅以前相关记录来完成。调查实务中，只要充分运用好信用“6C”分析法，认真做好保前调查，就能为贷款决策者提供最真实、完整的放贷信息，就能确保信贷资金充分发挥作用，确保信贷资金如期收回。 项目一 做足前期功课是前提 六个稳定 客户稳定与否，对担保风险至关重要。稳定性主要有以下六个方面组成： ◇申请人（实际控制人）在本地是否拥有久居的房、地产； ◇在同一地点经营期限的长短（稳定）； ◇项目申报额占总资产、总负债的比例； ◇项目产生的收入占总收入的比例（超过50%则相对较好）； ◇实际控制人婚姻及家人参与情况（夫妻参与或参与的家人相对越多稳定）； ◇产供应、销售渠道稳定则稳定（通过进、销货金额并看现金流变化）； 项目一 做足前期功课是前提 技巧及调查方法 技巧一：了解客户基本情况 项目一 做足前期功课是前提 核查客户基本情况包括对法定代表人和主要负责人的品行、业绩、能力、信誉的调查。在这个过程中，可以通过媒体、老板自己所获得的证书、自述、员工评价及周围人评价等全方位地了解；也要着重了解财务负责人的履历情况，是否有能力把控整个企业的财务，看其是否有欺诈和造假的行为。 项目一 做足前期功课是前提 技巧二：对客户治理机制进行核查 通过了解客户的组织架构，形成对客户的治理结构的把握，从而对客户团队建设和整个企业的发展有一个大体的认识。在这个过程中，把客户与同行业其他企业相比，考察是否具有符合市场规律的企业制度，管理机制是否有效，是否存在机构臃肿、人浮于事的现象。 项目一 做足前期功课是前提 技巧三：对客户的财务状况进行核查 项目一 做足前期功课是前提 对客户介绍的财务情况和财务报表所反映的数据，尽量使用原始凭证或者第三方凭证进行核实。 ◇要求客户提供银行对账单，通过银行对账单可以了解企业资金流动情况，并于财务报表上的科目进行核对。 ◇通过抽查一个月或两个月的纳税发票，了解企业近期的销售和纳税情况。 ◇通过抽查企业一个月或两个月的货物进出单据，了解企业货物吞吐情况。 ◇通过生产企业的电费、水费，或者运输企业的油费发票，了解企业的生产成本情况。 ◇查看银行付款、收款凭证，核实合同的真实性以及执行情况。 项目一 做足前期功课是前提 技巧四：对生产经营情况的实地核实、调查 保前检查要像企业经营者一样，把企业的产品、质量、生产结构和发展战略方面的重大调整也作为贷前调查分析目标。 例如，走访客户的生产车间、仓库及生