小额贷款股份有限公司稽核审计管理制度.doc

xx县xx小额贷款股份有限公司稽核审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强xx县xx小额贷款股份有限公司（以下简称本公司）的经营管理，完善内部控制制度、规范稽核监督行为，促进本公司全面贯彻落实各项金融方针、法律法规及经营管理制度，根据国家有关法律法规和《xx县xx小额贷款股份有限公司章程》规定，结合我市实际，特制定本方法。 第二条 稽核部门和稽核人员开展稽核工作以及办理稽事项应坚持原则，遵纪守法、客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。 第二章 组织与领导 第三条 本公司稽核工作实行董事长负责制，在董事会授权范围内开展工作，并及时向董事会报告稽核工作情况。 第四条 本公司审计稽核部负责日常稽核工作的计划、安排、实施。 第三章 稽核审计工作职责 第五条 稽核工作以现场稽核为主，以非现场稽为辅，通过“查、帮、纠、处”等工作手段，达到强化公司内部管理，促进国家有关金融方针、政策、法律、法规以及各项规章制度的有效落实，防范金融风险。稽核人员的职责范围主要包括： （一）贯彻落实国家方针、政策、法令和本公司有关规定情况，各项管理制度、业务操作规程的正确规程的正确落实与执行，对违法、违规问题及时予以揭露制止，对执制不严、管理失位、违章操作等现象应及时予以纠正，并提出整改和处理意见。 （二）督促健全内控机制，加强内部管理。 （三）完成董事长交办的专项稽核任务。 第四章 稽核审计工作主要内容 第六条 稽核审计工作主要内容： 稽核审计的主要内容包括：库存现金账款的核对；重要空白凭证的管理、使用；表外科目核算会计出纳工作的授权分责管理情况；往来业务核对；不良资产比例、资产负债比例的变化情况安全保卫制度的落实；财务收支的真实性、合规性；有无超限额开支，会计基础工作是否按达标升级操作细则进行操作，以及大额现金支付登记备案制度的建立和执行情况，当期新增贷款投各的合理性、手续的合规性、低质押的有效性以及责任落实情况；其他应收、应付款项等过渡资金的收支；大额贷款及农户性用贷款的发放、管理、回收情况；固定资产构建、管理情况呆账贷款认定、核销的真实性、合规性；年终决算的合规性、真实性；还包括：高管人员任职期间的年度稽核；高管人员、重要岗位人员（信贷、会计等）的离任稽核等。 第五章 权力与义务 第七条 稽核人员在执行任务时具有相应职权，被稽核部门应积极配合。稽核人员注意职权： （一）要求被稽核部门提供情况，查阅被稽核部门有关凭证、账表和文件资料； （二）参加被稽核部门的有关会议，对稽核发现的问题有权进行调查，并索取有关资料。 （三）对不适合做某项业务的工作人员，稽核人员有权向某部门领导提出调整建议； （四）对具有违规行为的负责人，稽核人员根据有关规定有权给予处理，对具有重大违规行为的负责人，稽核人员有权提出处理意见。 第八条 稽核人员在执行稽核工作中应遵循的义务 1、要认真执行国际金融方针、政策、法规，严格按照稽核程序办事，做到坚持原则秉办公事；认真细致，情况查明；问题核清，意见明确；既查又帮，尽职尽责。 2、建立稽核工作问责制，按照责、权、利相一致的原则，建立和完善稽核工作问责制，定期考核。 3、对在稽核过程中，及时发现存在不良倾向的人或事，果断制止或作出处理，做到防患于未然的稽核员，给予表扬和奖励。 第六章 附 则 第九条 本办法由本公司负责解释 第十条 本办法自本公司董事会审议后实施。