银行风险经理工作案例.doc

银行风险经理工作案例（一） 报表分析揭示隐患 顺藤摸瓜锁定风险 一、案例介绍 银行是高风险行业，如何在日常风险监控中排查风险、控制风险是风险经理要面对的永久课题。近期，S分行在对Y电力有限公司的贷后监控中，成功实现了风险过滤与风险降解的双重目标。 背景情况 H石化仓储有限公司（以下称“H仓储公司”）为S分行某支行的授信客户，2005年8月在S分行获得5年期固定资产项目贷款8000万元，用于油库项目建设，担保方式为土地及油罐抵押。 Y电力有限公司（以下称“Y电力公司”）是燃油发电企业，2005年10月在S分行获得综合授信额度3亿元，其中短期流动资金贷款1.4亿元，由L实业有限公司（以下称“L实业公司”）及集团实际控制人范某担保；项目贷款1.6亿元，以发电机组抵押。贷款余额2.775亿。 H仓储公司、Y电力公司及L实业公司系关联公司，三者的实际控制人均为范某。 风险端倪 2006年3月，在某支行例行贷后监控专题会议上风险经理发现，贷款发放后，H仓储公司8000万元固定资产项目贷款并未在企业报表相关科目中得到反映，而报表中其他应收款余额却由2005年9月该公司申请贷款时反映的919万增加至7776万。风险经理于是展开调查，发现该笔贷款资金实际上已被Y电力公司（该支行另一授信客户）占用。 顺藤摸瓜 通过查阅Y电力公司近期财务报表，风险经理发现该公司2005年底其他应收款余额高达2.34亿元，其中有近2亿元已被保证人L实业公司占用。 Y电力公司和L实业公司都是S市地方燃油发电企业，近年来由于油价持续上涨，经营每况愈下。L实业公司因不能负担高成本发电已经停产，对外有2亿多元的负债，实际上已经丧失担保能力。另外，风险经理还发现L实业公司帐面上一直保持3.6亿元的其他应收款。那么，这3.6亿元资金究竟流向何处呢？ 如果将H仓储公司--Y电力公司--L实业公司三者作为一个高度关联的整体来看，上述3.6亿元资金很有可能已经被挪用，流出集团。 风险经理查询了S市贸易工业局的相关资料，发现从2005年开始，S市地方燃油电厂发电量持续减弱。2006年1-4月份整个燃油发电量同比上年仍在减少。油价高涨与政府电费补贴滞后之间的矛盾导致燃油电厂的发电量持续萎缩。分析企业主营业务利润空间不断缩减的状况，企业对外投资扩张的意图逐渐显露出来。 风险经理经实地调查，证实L实业公司在G省某市投资了两个水电项目--东乡水电站和深华水电站，投资金额分别为1.8亿元和1.5亿元。此外，企业还计划投资40亿元，在Z市成立钰海电厂，利用LNG发电，现已投入2000万元。由此看来，流出企业的3.6亿元资金实际上已被投入到这三个项目中。 纵观整个集团的状况，其关联企业互保、负债规模庞大，高度依赖银行融资，大量资金被占用，已严重影响S分行信贷资金的安全。 研究计划 鉴于风险的严重性，风险经理立即出具《风险检查报告》，并向行长室汇报相关情况。 对于H仓储公司而言，其担保方式为土地及油罐抵押，风险相对可控，S分行要求企业按计划收回被占用的资金。而Y电力公司因其核心资产都已抵押给银行，其保证人L实业公司名下资产仅有两座厂房和部分小型柴油机组，已资不抵债，不具备担保实力，贷款风险敞口较大。 如何才能有效控制风险呢？从Y电力公司和L实业公司内部，已经很难找到其它有效资产。因此，按照“资金从哪里流出去，就从哪里追回来”的思路，风险经理开始着手调查L实业公司投资的几个项目的经营情况。在L实业公司投资的新项目中，深华水电站经营状况良好，2005年实现主营业务收入3000万元；东乡水电站预计2006年9月份开始投产运营。鉴于水电行业的政策优势，及其良好的稳定性和收益性，S分行要求追加东乡水电站和深华水电站作为Y电力公司贷款的保证人。 锁定风险 经行长室批准，S分行风险经理与支行客户经理马上联系企业办理追加担保事宜，并在最短的时间内完成了对上述两家水电站的核保工作。S分行最终抓住流出企业的3.6亿元资金对应的有效资产，及时锁定了上述贷款的风险。 二、案例评析 该案例给我们的启发是风险经理在对贷款客户的风险过滤中，应当具备专业的分析能力、敏锐的洞察力和职业敏感性。 首先，对企业财务报表每个科目及财务指标的异动要有较强的分析判断能力，从中发现风险隐患，并深入调查，找出问题的根源。 其次，风险经理在日常工作中要有敏锐的职业嗅觉，留意行业整体动态和经济信息，结合企业的实际情况判断企业的经营状况。 最后，对发现的风险要快速反应，寻找解决途径，及时采取有效措施，实现风险降解。 三、案例思考题 1、风险