小贷公司 贷款风险分类管理暂行办法.doc

XXX小额贷款有限公司 贷款风险分类管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为加强贷款风险分类管理，防范化解信贷风险，根据监管要求和中国人民银行《贷款风险分类指导原则》等规章制度，制定本办法。 第二条 本办法所称的贷款风险分类，是指由本公司（以下简称公司）信贷分类人员按照规定的标准、程序对贷款质量进行评价，并按照风险程度将贷款形态划分为不同级次的过程。 第三条 贷款风险分类的目的： （一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量； （二）发现贷款经营管理各环节存在的问题，并采取相应措施，加强信贷管理，化解风险； （三）为计提损失准备金、绩效考核等提供依据。 第四条 贷款风险分类原则： （一）准确性原则。分类人员应充分评价贷款的风险状况，根据贷款风险分类的核心定义及标准，准确地划分贷款形态级次，真实反映贷款形态，不得弄虚作假，人为调整分类结果。 （二）及时性原则。分类人员应根据贷款风险程度的变化情况，及时调整贷款形态，不得滞后集中认定。 （三）规范性原则。分类人员应按规定的权限和程序进行分类，不得超权限、逆程序操作。 第二章 核心定义 第五条 贷款按不同的风险程度分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类五个级次，后三类均为不良贷款。 第六条 正常类贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 第七条 关注类贷款：尽管借款人目前存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，但是依靠其正常经营收入，必要时通过执行担保，能在规定期限内足额收回贷款本息。 第八条 次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 第九条 可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 第十条 损失类贷款：在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 第三章 操作程序 第十一条 贷款风险分类的基本操作程序为：信贷部门初分、风控部门审查（必要时，应经风险控制管理委员会审议，以下简称风控会）、有权审批人审批、信贷部门按分类结果进行管理。 第十二条 信贷部门在收集整理相关信息的基础上，运用分析方法，依据分类标准，提出初步的分类意见。 第十三条 风控部门对信贷部门提交的分类材料进行审查，提出审查意见。 第十四条 贷审会对风控部门审查的分类事项进行审议，提出审议意见。 第十五条 有权审批人根据风控部门或风控会审议的审查意见，确定贷款分类结果。 第十六条 信贷部门根据审批的分类结果，按规定要求进行分类管理。 第四章 部门职责及管理规定 第十七条 贷款风险分类工作，由风控部门，信贷部门等分工负责，紧密配合，共同实施。 第十八条 信贷部门主要负责贷款风险分类工作的具体实施、管理等工作。 第十九条 风控部门主要负责审查把关、监督执行、日常监测考核、汇同进行风险处置、化解等工作。 第二十条 贷款风险分类工作应当与信贷结构调整、客户评级、授信、贷款定价、贷后管理、风险预警等工作相结合，促进信贷管理水平的提高。 第二十一条 贷款风险分类实行按户认定，以借款人为单位进行分类。 第二十二条 贷款风险分类结果按以下权限审批： 正常、关注、次级，由总经理审批；可疑、损失，须经贷审会审议、总经理签署意见、公司董事长审批。 第二十三条 在条件允许的条件下，单独设置贷款风险分类管理岗，落实专人负责，并保证人员的相对稳定及工作的延续性。 第二十四条 根据贷款风险的变化情况，进行及时认定和调整。 第二十五条 根据分类结果及风险状况，制定有针对性的管理措施，加强贷款分类后的管理。 第二十六条 在风险分类认定、管理过程中，发现相关人员失职、渎职或违反有关规定，导致产生不良贷款的，应按规定追究相关人员的责任。 第五章 相关因素分析 第二十七条 主要分类分析因素： （一）信用状况。包括借款人的评级授信情况、信用记录、还款意愿以及和公司的合作关系等。 （二）财务状况。根据借款人近三年的财务情况从以下方面进行分析： 1、偿债能力分析：对资产负债率、流动比率、速动比率等变化情况进行分析，判断借款人的长期和短期偿债能力； 2、盈利能力分析：对销售收入、利润总额、销售利润率、净资产利润率等变化情况进行分析，判断借款人的盈利能力； 3、营运能力分析：对应收帐款周转率、固定资产周转率、存货周转率等变化情况进行分析，判断借款人的营运能力。 （三）现金流量状况。根据借款人近三年的现金流量表，分析借款人的现金净流量、经营性现金净流量、投资性现金净流量、筹资性现金净流量的变化情