银行结算账户管理培训课件.ppt

* * * * * * * * 基本存款账户 临时存款账户（增验资临时户除外 ） 　　　预算单位专用存款账户 QFII专用存款账户（合格的境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊帐户和人民币结算资金帐户） 一般存款账户 非预算类专用存款账户 核准类账户 备案类账户 结算账户管理基本规定-账户开立和使用 核准制和备案制 1书5证1卡 5证：有权部门证明文件（营业执照等）、组织机构代码证、税务登记证、机构信用代码证、身份证 1卡：印鉴卡片 1书：开立单位银行结算账户申请书 开户资料 结算账户管理基本规定-账户开立和使用 其它：预留印鉴说明书、大额查证联系书、实地核查表、介绍信和授权委托书 基本户 一般户 专用户 临时户 ★ 营业执照正本 ★单位组织机构代码证正本 ★ 税务登记证（国税或地税）正本 ★ 机构信用代码证。 ★ 法定代表人或单位负责人，以及经办人、被授权人等的身份证件原件 ★ 预留印鉴说明书、大额查证联系书、实地核查表、介绍信和授权委托书。 ★ 预留印鉴卡 ★开立基本存款账户规定证明文件 ★基本户开户许可证 ★借款合同或开立一般存款账户证明 ★开立基本存款账户规定证明文件 ★基本户开户许可证 ★资金专项管理和使用证明 ★人民银行要求出具的其他资料 ★开立基本存款账户规定证明文件 ★基本户开户许可证（验资及临时机构除外） ★人民银行要求出具的其他资料 开户资料 “三性”审查 存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责。 　银行应负责对存款人开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。 为防止不法分子利用伪造、变造或过期执照、身份证等证明文件骗取银行开立账户，进行诈骗、洗钱、敲诈等违法犯罪活动，在源头上防范和打击利用结算账户进行犯罪活动。 开户证明文件是证明存款人身份合法和具备开户资格的依据。保证开户资料的真实、完整、合规是存款人应尽的义务，是其享有账户权利的基本前提。 结算账户管理基本规定-账户开立和使用 账户名称 证照的有效期 证件资料的真实完整性 基本户、一般户：必须完全一致 专用户：1、完全一致 2、存款人名称+内设机构/资金性质 临时户：1、完全一致 2、存款人名称+项目部 结算账户管理基本规定-账户开立和使用 开户资料的审核 存款人申请开立银行结算账户时应填写“开立单位银行结算账户申请书” 。开户申请书一式三份，其中：一份存款人留存，一份开户银行留存，一份人民银行当地分支行留存。 存款人申请开立人民币结算帐户，应与银行签定《人民币结算帐户管理协议》。 结算账户管理基本规定-账户开立和使用 开户申请书 由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件。 授权他人办理的，应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。 境内居民 身份证或临时身份证 港澳居民 港澳居民往来内地通行证 台湾居民 台湾居民往来大陆通行证 外籍人士 护照 其它 军官证、士兵证、武警身份证 有效身份证件 结算账户管理基本规定-账户开立和使用 身份证件及授权书 预留授权经办人的签章，必须出具法定代表人、单位负责人的授权书及其身份证件，以及授权经办人的身份证件。 单位公章 财务专用章 法定代表人或单位负责人章 授权经办人章 结算账户管理基本规定-账户开立和使用 单位预留印鉴 基本存款帐户 基本存款账户是单位客户的主办账户，存款人只能在银行开立一个基本存款账户， 基本存款帐户可提取现金，应填写现金支票。用途为“备用金”“差旅费”的，提现金额不应超过5万元。用途为“工资”的，需要提供工资手册。 结算账户管理基本规定-账户开立和使用 单位类型 开立应出具的证明文件 企业法人 企业法人营业执照正本，税务登记证 非企业法人 企业营业执照正本，税务登记证 机关和事 业单位 机关和实行预算管理的事业单位 政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书，财政部门同意其开户的证明 非预算管理的事业单位 政府人事部门或编制委员会批文或登记证书 团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队 军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明 社会团体 社会团体登记证书 民办非企业组织 民办非企业登记证书 异地常设机构 驻在地政府部门批文或派出地政府部门证明文件 外国驻 华机构 外国驻华机构 国家有关主管部门的批文或证明 外资企业驻华代表处、办事处 国家登记机关颁发的登记证 个体工商户 营业执照正本，税务登记证 居民委员会、村民委员会、社区委员会 主管部门的批文或证明? 单位设立的独立核算的附属机构 隶属单位基本账户开户许可证