三全食品2011-XX年财务报表分析.ppt

三全食品2011-2013年财务报表分析 目录 一、公司简介 二、财务报表分析 三、财务比率分析 四、公司价值评估 一、公司简介 （一）公司基本信息 （二）公司简介 （三）经营范围 （一）公司基本信息 （二）公司简介 郑州三全食品股份有限公司是于2001年6月21日经河南省人民政府豫股批字[2001]18号批准,由郑州三全食品有限公司整体变更设立的股份有限公司,陈泽民、陈南、陈希、贾岭达、贾勇达、联世通公司作为发起人,以其拥有的有限公司截止2001年3月31日经审计的净资产4,300万元,按1:1的比例折合为股本4,300股。2001年6月28日,公司在河南省工商行政管理局登记注册,注册资本4,300万元。 本公司是根据河南省人民政府豫股批字[2001]18号文批准,由郑州三全食品有限公司整体变更设立的股份有限公司。 2003年11月4日,经国家商务部商资二批[2003]936号文批复,本公司向外资股股东增资,企业性质变更为外商投资股份有限公司,享受生产性外商投资企业的税收优惠政策。 2013年7月,公司名称由郑州三全食品股份有限公司变更为三全食品股份有限公司 （三）经营范围 速冻食品、方便快餐食品、罐头食品、糕点、其他食品的生产与销售。上述自产产品的同类商品的批发、佣金代理(拍卖除外) 二、财务报表分析 （一）资产负债表分析 （二）利润表分析 （三）现金流量表分析 （一）资产负债表分析 资产分析 资产 = 负债 + 所有者权益 37亿 = 19.1亿 + 17.9亿 51.6% 48.4% 流动资产分析 （1）2012年应收票据期末余额 1,605.78 万元，较期初增加 64.61%，主要是票据结算货款增加所致；2013年，期末余额28,354.87万元，较期初增加33.22%，主要是营业收入增加所致 （2）2012年，其他流动资产期末余额 12,162.28 万元，较期初增加 1362.36%，主要是购买信托产品 5,000.00 万元与增值税留抵税额 5,856.58 万元重分类所致 ；2013年，其他流动资产期末余额8,319.34万元，较期初减少31.60%，主要是银行理财产品到期收回所致 非流动资产分析 （1）2012年，长期股权投资期末余额 4,798.74 万元，较期初增加 479774.00%主要是收购万达期货有限公司股份所致 。 （2）2013年，商誉期末余额2,085.31万元，较期初增加1979.69%，主要是本期收购上海国福龙凤食品有限公司、浙江龙凤食品有限公司、成都国福龙凤食品有限公司、天津国福龙凤食品有限公司中拥有的全部股权 。 （3）2013年，固定资产期末余额106,395.07万元，较期初增加47.47%，主要是天津基地一期工程完工转固及收购各龙凤实体固定资产增加所致；2012年，固定资产期末余额 72,148.14 万元，较期初增加 46.06%，主要是郑州综合基地一期、二期以及成都基地、天津基地、华东基地在建工程完工转固所致 （4）2012年，递延所得税资产期末余额 4,710.10 万元，较期初增加 116.41%，主要是本年政府补助和合并抵消未实现毛利增加所致 负债分析 应付票据：0.57亿 短期借款：0.5亿 流动负债 17.0亿 应付账款: 9.15亿 其他应付款: 1.55亿 负债19.1亿 预收账款: 4.16亿 应交税费：0.52亿 其他非流动负债1.22亿 非流动负债 2.0亿 递延所得税负债0.11亿 长期借款：0.7亿 流动负债分析 2012年，应付票据期末余额 8,477.00 万元，较期初增加 32.87%，主要是票据支付货款增加所致；2013年减少32.57%，主要是票据支付货款减少所致 2013年，应付账款期末余额91,522.08万元，较期初增加52.59%，主要是生产规模扩大，应付原材料采购款及未结算费用增加所致； 2013年，应交税费期末余