银行公司授信业务发起报告撰写要点(.ppt

感谢各位领导和同事！QA？ 新增授信项目的注意事项 要点 注意事项 2、 借款人评估（5） ——财务情况 （财务数据填列 请参照附件九） 对于借款人主要资产、负债、所有者权益科目变化幅度超过20%的要说明原因； 对于借款人偿债能力（资产负债率、流动比例）下降超过10%，或低于行业平均数的，要说明造成公司偿债指标恶化的主要原因及这种影响的持续性； 对于企业主营业务收入、主营业务利润、净利润等指标和主营业务利润率、净利润率出现下滑的，或相关盈利指标低于行业平均数的，要说明原因，说明其盈利能力下滑是成本、费用等因素，还是产品市场价格、市场销售规模、对外投资造成的，并了解借款人将来如何改善此种状况； 新增授信项目的撰写要点 要点 注意事项 2、 借款人评估（5） ——财务情况 对于应收/应付账款、存货、其他应收/应付款变动较大的，要根据企业财务报表附注提示，说明存货构成、积压现象及其成因，应收帐款帐龄及坏帐计提情况，其他应收款和其他应收款帐龄及主要明细情况，并说明企业关联占款情况； 对于公司应收帐款、存货周转能力弱于同业的，要其资产运营能力较弱的原因； 如企业近三年经营活动净现金流量有表现为净流出的或下降幅度超过20%，要说明原因； 说明企业近几年的对外投资、分配股利等情况，并说明对企业今后现金流的影响程度，是否会给银行还款造成显著负面影响。 新增授信项目的撰写要点 要点 注意事项 3、 行业及市场评估 所处的行业的国家产业政策及我行行业授信政策； 行业特点； 近期主要原料价格波动及对企业盈利能力影响（如涉及）； 主要产品市场供求情况； 借款人市场地位； 业内主要竞争对手或竞争品牌； 与主要竞争对手相比的竞争优劣、核心竞争力。 行业分析——利用“五力模型” 分析 替代品 行业内竞争者 （现有企业间的抗衡） 购买者 供应者 潜在的进入者 美国哈佛大学波特教授提出的五力竞争模型认为，一个行业存在着五种基本的竞争力量，即潜在的进入者和现有竞争对手之间的抗衡，供应商和购买者的讨价还价能力，以及替代品的威胁。这五种基本竞争力量的状况及其综合强度，决定着行业的竞争激烈程度，同时也决定了行业最终获利能力。一个产业的获利能力和水平并非取决于产品的外观或其技术含量的高低，而是取决于其内在的竞争结构。 纺织、玩具 杂货 钢铁、造船、 石化等 汽车、机械 设备等 生物科技、 光电新材料等 革新导向型 生产线导向型 规模导向型 劳动导向型 产业发展“雁行理论” 行业分析 低 科技水平 高 新增授信项目的撰写要点 要点 注意事项 4、 授信方案 评估 授信目的、用途； 利率定价； 授信金额合理性说明及测算（参照附件十）； 可行性的简要分析。 附件 （十）——流动资金需求合理性测算方法 公司业务部 授信金额合理性 测算方法 营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 银监会公布的测算方法 附件 （十）——流动资金需求合理性测算方法 公司业务部 授信金额合理性 测算方法 银监会公布的测算方法 借款人流动资金需求＝营运资金量-借款人自有资金 新增流动资金贷款额度＝营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金 借款人自有流动资金＝所有者权益-固定资产-无形及递延资产-其他长期资产-（根据借款人账务实际情况，判断流动资产中是否包含其他隐形的、可归为长期资产占用的科目） * 无论存量年审或新增授信项目，发起报告均须对流动资金授信需求合理性进行测算。 新增授信项目的撰写要点 要点 注意事项 5、 固定资产 项目评估 （具体请参照 附件十一——附件十七） 项目概况 项目政策、技术及开工情况； 项目运作经验； 项目合规性。； 项目投资情况； 资金情况及自有资金到位能力； 还款计划及来源 经济效益、还款测算； 项目贷款资金支付方式及资金监控手段等。 附件 （十一）——总投资情况 合计 … 9 铺底流动资金 8 建设期利息 7 预备费 6 递延资产 5 无形资产 4 公用工程 3 辅助工程 2 主要生产装置