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担保业务的调查与评价(讲稿)
担保业务的调查与评价
第一讲 总纲
一、项目经理的一般实施程序
1、初步接触
2、背景信息收集、初步资料审核
3、初步调查方案和现场实施
4、整理归纳、草拟报告
5、二次调查方案与现场实施
6、拾遗补缺、基本完成报告
7、报告复核、修改完善
8、项目调查完成
二、业务操作的核心思想:
清晰的逻辑思路
明确的调查主线
严密的调查方案
科学的评估方法和评价体系
明确调查什么、信息源在哪里、如何采集(信息采集的方法和手段)、如何核实(企业提供依据的真实性核查)、组织和归纳、参照评价体系和评估方法进行风险分析、设计担保方案
三、分析路径
1、非财务因素分析
2、财务因素分析
第二讲 非财务因素分析
信用主体调查
行业分析
经营环境调查
产品和市场调查
生产和技术状况
企业资信状况调查
一、信用主体调查:领导团队个人信用主体调查
1、所有者、主要管理人员素质和经验
股东、总经理、财务、技术、市场的负责人简历
股东、管理团队分工和稳定性
股东个人调查:
年龄35-45较理想
33岁以前,尤其30岁以下,重点关注
50岁以上,重点关注
籍贯与从业经历 一定程度上影响其做事风格与稳健程度
家庭稳定性、支持程度
管理模式对其依赖性
性格特征
2、管理团队及员工结构的合理性
员工人数(变化趋势及原因)
员工结构(管理人员、营销人员、研发人员。。。)
工资待遇水平
3、企业信用主体的调查
企业的基本信息及发展变迁(变动趋势和原因)
企业的法人治理结构、组织架构、管理模式和关联企业
法人的资格调查(关注各类证照是否年检、经营年限、是否超营业范围经营等信息 )
企业经营的模式及特征
企业现状和发展前景
二、行业分析
行业评价:网络上的行业政策、走势、评论等等。
1、行业发展与经济运行周期的关联性
2、行业的周期性分析
3、行业的竞争性分析
4、行业的盈利性分析
5、行业的进入壁垒
——企业在行业中的位置、市场细分、竞争态势
三、经营环境分析
1、产业政策
2、法律环境
3、环保消防
4、规划国土
5、信贷政策
6、税收政策
7、质监安监
8、招商引资
四、产品与市场调查
1、产品状况分析
产品结构:产品种类、产品档次、产品销售与利润贡献、内外销结构
2、产品生产能力分析
设计产能和实际产能
3、市场状况分析
市场定位与竞争策略
营销模式
五、生产和技术调查
1、通过现场调查,查验相关文件等了解以下情况:
(1)生产场地。包括厂房面积、租赁期限或使用年限、年租金或价值等;
(2)生产方式。如自行生产,还是委托生产,所占比例;自动化、机械化程度;
(3)生产工艺流程。工艺关键点,生产诀窍,稳定性;
(4)生产管理。规范性、现场管理状况;
(5)原材料与成品的质检能力与水平;
(6)安全生产。如是否有较强的安全意识,安防措施是否齐备,投保情况;
六、资信状况调查:
企业信用意识、法律意识和信用支付能力
通过银行记录、涉诉状况、纳税、网络、媒体渠道收集企业信息。包括:
1、银行结算和还款信用记录(银行评价)
贷款卡记录(贷款和担保)、还贷资金来源
2、对供应商等经营活动债权人的履约情况
3、诉讼记录
4、工商、税务、海关、司法、会计事务所等部门信息判断纳税记录、海关记录、工商记录、审计单位资质等
5、有无拖欠员工工资和福利、拖欠租金管理费等现象。
第三讲 财务因素分析
资产的核实 负债的核实 收入的核实
一、 企业的资产情况分析
通常采用逆查法:
报表分析 有针对性核查相关账户 核查记账凭证 审查原始凭证
资产状况
流动资产
长期投资
固定资产
无形资产
(一)流动资产A-货币资金
货币资金:现金、银行存款、其他货币资金。
通过查证日记帐、收付款凭证、收支记录、银行对帐单和个人存折来核实其真实性、完整性、资金流量规律。
核查方法:
1、核打银行对帐单或个人存折存款余额;
2、查看现金日记帐及银行日记帐;
3、银行对帐单、现金日记帐及银行日记帐核对原始凭证(进帐单)。
B-应收账款
应收账款(预付帐款):
数量和结构、应收账款账龄和周转速度等因素。要防止企业通过虚拟业务来虚增收入。
应收账款的数额应与企业的经营模式和市场地位相匹配,否则就有粉饰的可能。
应收账款的增长速度应与销售收入的增长速度相匹
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