担保业务的调查与评价(讲稿).docVIP

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担保业务的调查与评价(讲稿)

担保业务的调查与评价 第一讲 总纲 一、项目经理的一般实施程序 1、初步接触 2、背景信息收集、初步资料审核 3、初步调查方案和现场实施 4、整理归纳、草拟报告 5、二次调查方案与现场实施 6、拾遗补缺、基本完成报告 7、报告复核、修改完善 8、项目调查完成 二、业务操作的核心思想: 清晰的逻辑思路 明确的调查主线 严密的调查方案 科学的评估方法和评价体系 明确调查什么、信息源在哪里、如何采集(信息采集的方法和手段)、如何核实(企业提供依据的真实性核查)、组织和归纳、参照评价体系和评估方法进行风险分析、设计担保方案 三、分析路径 1、非财务因素分析 2、财务因素分析 第二讲 非财务因素分析 信用主体调查 行业分析 经营环境调查 产品和市场调查 生产和技术状况 企业资信状况调查 一、信用主体调查:领导团队个人信用主体调查 1、所有者、主要管理人员素质和经验 股东、总经理、财务、技术、市场的负责人简历 股东、管理团队分工和稳定性 股东个人调查: 年龄35-45较理想 33岁以前,尤其30岁以下,重点关注 50岁以上,重点关注 籍贯与从业经历 一定程度上影响其做事风格与稳健程度 家庭稳定性、支持程度 管理模式对其依赖性 性格特征 2、管理团队及员工结构的合理性 员工人数(变化趋势及原因) 员工结构(管理人员、营销人员、研发人员。。。) 工资待遇水平 3、企业信用主体的调查 企业的基本信息及发展变迁(变动趋势和原因) 企业的法人治理结构、组织架构、管理模式和关联企业 法人的资格调查(关注各类证照是否年检、经营年限、是否超营业范围经营等信息 ) 企业经营的模式及特征 企业现状和发展前景 二、行业分析 行业评价:网络上的行业政策、走势、评论等等。 1、行业发展与经济运行周期的关联性 2、行业的周期性分析 3、行业的竞争性分析 4、行业的盈利性分析 5、行业的进入壁垒 ——企业在行业中的位置、市场细分、竞争态势 三、经营环境分析 1、产业政策 2、法律环境 3、环保消防 4、规划国土 5、信贷政策 6、税收政策 7、质监安监 8、招商引资 四、产品与市场调查 1、产品状况分析 产品结构:产品种类、产品档次、产品销售与利润贡献、内外销结构 2、产品生产能力分析 设计产能和实际产能 3、市场状况分析 市场定位与竞争策略 营销模式 五、生产和技术调查 1、通过现场调查,查验相关文件等了解以下情况: (1)生产场地。包括厂房面积、租赁期限或使用年限、年租金或价值等; (2)生产方式。如自行生产,还是委托生产,所占比例;自动化、机械化程度; (3)生产工艺流程。工艺关键点,生产诀窍,稳定性; (4)生产管理。规范性、现场管理状况; (5)原材料与成品的质检能力与水平; (6)安全生产。如是否有较强的安全意识,安防措施是否齐备,投保情况; 六、资信状况调查: 企业信用意识、法律意识和信用支付能力 通过银行记录、涉诉状况、纳税、网络、媒体渠道收集企业信息。包括: 1、银行结算和还款信用记录(银行评价) 贷款卡记录(贷款和担保)、还贷资金来源 2、对供应商等经营活动债权人的履约情况 3、诉讼记录 4、工商、税务、海关、司法、会计事务所等部门信息判断纳税记录、海关记录、工商记录、审计单位资质等 5、有无拖欠员工工资和福利、拖欠租金管理费等现象。 第三讲 财务因素分析 资产的核实 负债的核实 收入的核实 一、 企业的资产情况分析 通常采用逆查法: 报表分析 有针对性核查相关账户 核查记账凭证 审查原始凭证 资产状况 流动资产 长期投资 固定资产 无形资产 (一)流动资产 A-货币资金 货币资金:现金、银行存款、其他货币资金。 通过查证日记帐、收付款凭证、收支记录、银行对帐单和个人存折来核实其真实性、完整性、资金流量规律。 核查方法: 1、核打银行对帐单或个人存折存款余额; 2、查看现金日记帐及银行日记帐; 3、银行对帐单、现金日记帐及银行日记帐核对原始凭证(进帐单)。 B-应收账款 应收账款(预付帐款): 数量和结构、应收账款账龄和周转速度等因素。要防止企业通过虚拟业务来虚增收入。 应收账款的数额应与企业的经营模式和市场地位相匹配,否则就有粉饰的可能。 应收账款的增长速度应与销售收入的增长速度相匹

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