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银校互联管理系统在高校财务报销中的应用分析 邝焕弟 中国农业大学财务处 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 摘????要： 随着高校经费的不断增加, 财务工作量也与日俱增, 如何利用信息化手段提升财务管理水平成为各高校面临的现实问题。文章基于N校调研和实际案例, 首先分析了银校互联系统在降低资金风险、简化服务流程、提高资金管理水平等方面存在的优势;其次指出了该系统应用中仍存在网络安全隐患、银行款项退回、银行回单滞后、手续费较高等问题;最后重点针对高校、系统供应商和银行等主体, 从共同优化系统外部环境、高校财务部门系统内部使用管理、系统供应商优化系统应用方案、合作银行深度挖掘银校关系等方面提出了银校互联系统在高校财务报销中深入应用的对策建议。 关键词： 银校互联; 高校; 财务报销; 一、基于N校的银校互联管理系统优点分析 N校是一所以生命科学、农学和农业工程为特色和优势的全国重点大学, 作为现代农业高等教育的起源地, 经过百年发展和积累, N校形成了特色鲜明、优势互补的生命科学与农业、资源与环境科学、信息与计算机科学、农业工程与自动化科学、经济管理与社会科学等学科群, 在生命科学、农业科学、环境生态学等领域具有突出影响力, 系国家“双一流”“985工程”“211工程”重点建设的教育部直属高校。笔者根据与N校合作系统供应商的调查, 发现80余所“985”“211”高校已启用了银校互联系统, 还有多家高校正准备启用该系统的部分业务功能。N校于2011年启用了银校互联系统对私网银支付, 2016年启用了实有资金账户对公网银支付, 2017年实现了国库资金账户对公网银支付和公务卡报销打卡还款。为配合银校互联系统的使用, 需要相应的财务报销流程与之对应。N校银校互联系统财务报销流程如右图所示。 通过对系统相关使用人员和涉及主体的访谈调研, 以及笔者自身使用体会, 该系统具有降低现金流风险、简化流程、提升效率等诸多优点。 (一) 减少了现金流动, 降低了现金管理风险。 银校互联系统通过实现国库资金和实有资金的对私网银打卡、对公网银转账以及公务卡报销还款等, 极大地减少了现金在银行、高校财务部门和报销人员之间的流动, 大大降低了现金管理的风险。具体来看:出纳人员不用提取大量的备用金, 不用花长时间给报销人分发现金, 同时也不用承担现金支付的差错风险;而报销人也不用承担现金丢失的风险。以N校为例, 单是国库资金一项, 2015年提取备用金1 578万元、2016年增加到1 797万元, 应用银校互联系统实现国库资金网银支付后, 2017年就至少能减少1 800万元的国库现金流动。 (二) 简化了报销流程, 优化了服务, 提高了效率。 从报销人员的角度来看:仅需在网上自助报账系统完成信息填报, 持审签完成的单据交予委派会计即可, 不需要到财务部门现场排队等候办理支票或领取现金;而且还可以通过网上自助报账系统实时查询报销业务的执行进度与完成情况;也无须面对支票折叠污损、过期、丢失等情形带来的困扰和麻烦。从财务人员的角度来看:银校互联系统应用后, 出纳人员无须面临报销人员长时间排队等候所引起的心理压力, 也免去了打印支票、汇款单, 加盖财务预留印鉴、填写国库支付令等一系列繁琐的程序, 仅需认真核对银校系统中与预约单据中收款人名称、银行账号、开户行名称和金额等信息的一致性, 发起交易申请即可, 大大提高了资金结算的效率。而银校互联系统中的银行账户余额查询、明细查询、对账单提取等功能, 改变了原来只能通过银行单一获取信息的不足, 为相关财务人员提供了极大的便利, 提升了工作质量和效率。 (三) 突破了资金支付的空间与时间限制, 实现了快速到账。 据调查, 大部分的银校互联系统能够同时实现同行对私网银打卡、同行公务卡报销还款、同行异行同城异地的对公网银转账, 以及多银行账户网银支付等功能。同行交易能够实时到账, 跨行交易则转落地处理 (一般第二天到账) , 相比汇款、支票等方式, 到账时间大大缩短。而公务卡还款业务, 报销人在前端网上自助报账系统选择公务卡报销、验证消费记录后, 通过银校互联系统即直接实现快速打卡还款。 (四) 保障了资金安全, 提高了资金管理水平。 银校互联系统中, 支付信息均由报销人自助填报, 并经委派会计、制单、出纳等财务人员多重审核, 出纳人员通过记账凭证凭单号调出支付业务, 无需像之前纸质报销时需再次录入, 降低了信息录入方面的错误发生率。通过权限设置, 如出纳人员不能修改支付信息、大额资金支付设置多级审核、出纳人员发送支付流水后复核和制单人员无权直接修改和删除凭证等措施, 也在一定程度上保障了资金支付的