信用社信贷业务稽核规程.doc

信用社信贷业务稽核规程 　　第一章　稽核目的 　　第一条　为了贯彻国家金融政策，加快信贷资金周转，提高资金使用效益，防范和化解金融风险，根据我行信贷工作的有关规定，对信贷业务管理，从项目受理、初审、评审、放款、贷后管理等业务的操作过程，实施合规稽核。通过稽核发现和解决贷款管理中存在的问题和弊端，进一步促进行内规章制度的建立和健全，使信贷业务的稽核更加规范化、制度化。 　　第二章　稽核内容 　　第二条　人民币和外汇贷款业务从贷前调查、贷时审查、贷后管理三个方面进行稽核。同时对项目管理和项目评审的操作程序进行稽核。 　　第三条　出口信贷业务稽核。 　　（一）贷前调查稽核。信贷业务管理人员是否按照行内有关规定对借款企业提供的文件材料的真实性、完整性、合规性进行认真细致的审查、核实。其中涉及：借款企业的财务报表是否经同级财政部门批准，或经当地会计或审计事务所审计；抵押、质押文件是否经评估部门及银行的验证。贷前调查的稽核工作重点是稽核信贷业务人员审查项目“出口合同”的真实性；借款企业的经济实力、资信情况、财务情况及出口生产能力和还贷能力；是否将上述审查的情况形成书面报告。 　　（二）贷时审查稽核。贷款批准后，信贷业务部门是否及时与项目单位法人代表或其授权人签订借款合同。放贷时信贷业务人员是否按照评委会、评审小组及主管行领导三级审批时提出的放款条件放款；对企业的每一笔用款是否都按借款合同、协议规定的条件严格把关；要求见证放款的是否核实借款企业收到的信用证，担保要求是否落实，或者抵押、质押是否办妥。信贷业务人员是否建立了台账，是否在贷款发放和本息回收时及时记账，并按月与财会部门核对账目。放款时，信贷业务部门的综合管理人员，是否再次审核，监督放款的金额是否与借款合同一致。展期的项目是否由于不可抗力或意外事故的原因，致使项目执行延期，对需展期的贷款，借款人是否在贷款到期前的1个月向信贷业务部门提出贷款展期申请；是否经调查、审查同意后才办理展期手续。展期金额占原贷款金额50％以下的项目，信贷业务部门同意后是否直接报行领导批准；展期金额占原贷款金额50％以上的项目，信贷业务部门是否会签信贷管理部门后报行领导批准。办理展期后，是否将展期通知在贷款到期日之前抄送稽核等有关部门。展期次数、期限和利率的重新确定是否符合有关规定。 　　（三）贷后管理稽核。放款后，信贷业务人员、贷后管理人员和各代表处人员是否按规定分别做好用款及还款期间的贷后管理工作，信贷业务人员是否同各地的借款企业和资信情况一般的中央企业都已签订了代理行协议，进行账户的托管和共管。各代表处和信贷业务人员是否经常督促代理行监督借款企业对贷款的使用情况进行核查，了解借款企业是否按规定的用途使用贷款，有无挤占挪用贷款。信贷业务人员是否对贷款本金的回收，按规定严格进行催收，是否协助财会营业人员对应收利息进行催收等。信贷业务人员是否督促企业按照借款合同的规定报送财务会计报表和贷款使用情况等资料；是否及时建立了规范化的项目档案，项目的主要档案是否包括了企业的借款申请报告、借款担保合同、财产抵押合同、借贷双方签订的借款合同、项目评审报告及用款审批单等；是否由专人保管项目档案等。贷款本息收回后，信贷业务管理部门是否对大中型项目和特殊项目开展贷款的后评审工作，找出问题，提出改进措施。 　　第四条　外国政府贷款转贷业务稽核。 　　（一）贷前调查稽核 　　转贷业务人员是否按照我国利用外国政府贷款的有关政策和我行关于外国政府贷款转贷的有关规定认真细致地审查、核实项目；是否审查项目建设的必要性、项目建设条件和生产条件的具备性；是否测算项目的经济效益或社会效益；是否深入调查项目借款单位的基本情况、资信情况及偿还能力；是否审查项目的国内配套资金落实情况；是否审查项目的还款资金来源是否有保障；是否审查项目的担保方式是否得当，保证人是否具有担保资格和担保能力，抵（质）押物价值和抵（质）押率是否合理等；是否审查项目所需的法律文件及有关资料是否合法、齐备、真实、有效；是否对项目存在的问题提出解决意见或建议。 　　（二）贷时审查稽核 　　外国政府贷款转贷项目付款时，是否将合同与项目采购清单、政府间协议、转贷协议进行对照审核，采购内容是否与采购清单相符，合同金额是否超过转贷协议金额，支付期限是否按照规定的期限；合同的编号、受益人及其银行账户、付款进度与期限、付款必需的单据文件等是否准确无误；转贷业务人员是否建立了台账；是否在贷款发放和本息回收时及时记账，并按月与财会部门核对账目。 　　（三）贷后管理稽核 　　转贷协议签署后，项目主管人员是否建立健全项目档案和台账；月末、季末是否及时填制各种统计报表及有关统计数据资料及分析说明；是否建立贷款项目负责人制度；项目竣工后是否实行贷款项目执行情况定期报告制度；转贷人员是否加强项目的跟踪调查