商业银行理财的信用风险监管研究.docVIP

商业银行理财的信用风险监管研究 摘 要：控制信用风险是商业银行经营和理财过程中所面临的头等课题。本文将结合我国银行业信用风险的特征和重要表现，对银行业信用风险的产生原因进行了系统地探讨和阐述，并以中国建设银行徐州分行为基点，提出了银行业信用风险监管的措施和对策。 关键词：银行理财；信用风险；风险管理 资金是公司理财活动的核心，现金流是公司理财活动的主线。围绕资金周转所进行的筹资、投资、分配成为现代企业理财的主要环节。商业银行是经营货币的金融中介组织，与一般工商企业的最大不同在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金，自有资本占比较低这一特点决定了商业银行本身具有较强的内在风险性。在我国目前的金融体系下，现代金融业科学理财与其说是追求盈利性以达到价值创造，不如说是金融风险管理的深入探讨和实践。信用风险自商业银行开展业务以来一直伴随着银行的业务，特别是经历了金融全球化进程和金融市场波动的加剧，银行业充分认识到控制信用风险是商业银行经营中所面临的头等重要课题，可以说，客户信用分析是商业银行风险管理的基础。本文将剖析我国银行业信用风险的特征和重要表现，对银行业信用风险的产生原因、如何进行商业银行信用风险的控制和处理进行系统地探讨和阐述，最后，从内部控制和外部监管两个层面上来探讨我国商业银行的风险监管情况。 一、我国商业银行信用风险的特征分析 信用风险是我国商业银行面临的最重要风险，由于我国的商业银行信贷资产质量较差，也带来了较大的信用风险。 (一)贷存比率过高　 从我国商业银行近十几年来的业务来看，贷款大于存款的现象比较普遍，中国银监会2011年第三季度的统计数据显示，多家上市银行存贷比趋于上升，其中，中行、交行、招行、民生、兴业5家银行的存贷比超越了监管层要求的75%的红线，华夏银行、中信银行、深发展、浦发银行、光大银行等其余5家银行的存贷比也已经超过70%，在正常值临界徘徊。另外，农行存贷比为56.55%，工行存贷比为62.66%，建行存贷比为65.14%，这意味着大行存贷比虽然都处于安全区域，但是却呈现了全面上升的状态。 (二)不良资产比重大 不良资产包括逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款。在目前我国银行业带存款比率整体上升的情况下，2011年9月左右出现的民间金融风险使温州市的银行资产质量受到很大的影响。据央行温州市中心支行提供的数据，截至2011年末，温州市银行业的不良贷款率为1.36%，比去年年初增加0.92个百分点，增幅为历史最高。 二、我国商业银行信用风险的成因分析 我国商业银行信用风险的成因是诸多因素综合起来的，概括地说，有外部环境及内部管理两大方面。针对银行业外部影响力来看，经济总体运行质量不高、宏观金融政策的不稳定性、各级政府对商业银行的行政干预、金融立法滞后等均使我国商业银行信用风险难以得到有效控制；另一个重要原因就是内部管理的不完善：信用观念淡薄、运行机制缺陷、银行和企业之间信息不对称、业内的不合理竞争、道德风险难以控制等。 (一)整体信用观念淡薄 改革开放以前我国一直实行的是计划经济体制，长期对商业信用采取否定甚至取缔的态度。在这种自上而下的纵向管理制度下，各经营单位不是独立的经济主体，只要按既定的计划执行即可，相互之间不需要进行横向的经济往来，也不需要信用关系。相应地，在计划经济体制管理模式下，经营者关心的是如何争取贷款规模，扩大信贷资产总量，对贷款调查评估不够，对担保资产和企业核查不实，导致企业的赖债行为。计划经济管理体制使银行的信用活动包含了大量风险。 (二)运行机制缺陷 同建设银行一样，我国很多商业银行带有政府性质，其运行机制还有一些缺陷。如：县(市)支行为基本核算单位，人、财、物三权集中在上面，使得基层行在业务上缺乏开拓精神，费用指标却争着要，讲求效益便无法落到实处；经营管理机关臃肿，处科股室分工过细，资金分部门管理且内部流转缓慢；市场经济和商业化经营要求商业银行在保证安全性和流动性的情况下追求利润的最大化，而实际上让储蓄增长、贷款规模增加等指标冲淡了对利润的考核和追求，很多商业银行至今仍用时点的、僵化的指标作为考核经营状况的依据。 (三)银行和企业之间信息不对称 在银行信贷中，企业一般都知晓其投资行为的可能风险，而银行通常不能完全掌握借款企业的风险状况，考虑自身利益最大化，前者就有给后者带来损失的可能。而且，由于市场决策主体受自身知识经验的限制以及市场的动态变化使本来就不充分的信息被利用也成问题，由此产生决策风险。同时，我国信用信息透明度低，分散在工商、房管等机构的信息不能及时得以反馈。正因如此，不讲信用的行为不能得到应有的惩罚，守信的经济主体也不能通过信息传播而得到好处，由此也诱发我国公众信用意识淡薄，也直接影响了我国信用市场的发展。 (四)同业间的不合理竞争引发道德风险 商业银行的道