农村信用社会计报表(含信贷内勤报表)百分制考核办法.docVIP

＃＃县农村信用社会计报表(含信贷内勤报表)百分制考核办法 为进一步提高我县农村信用社会计报表及信贷内勤报表编报质量，促进我县农村信用社会计报表及信贷内勤报表工作的顺利开展，确保各类报表信息资料的真实、准确、及时、完整，根据《中华人民共和国会计法》和《企业财务会计报告条例》等法律法规，特制定我县农村信用社会计报表（含信贷报表）百分制考核办法： 一、会计报表（含信贷报表）考核范围 （一）会计类报表：1、月计表（含旬报表，月计表以每月1日预览数据为准）； 2、储蓄存款利息所得税申报表；3、会计出纳业务量及存贷款等报告表；4、社内往来报告表；5、收缴假币破币按月上缴报告表；6、其他应收款报告表；7、其他应付款报告表；8、客户风险等级划分及反洗钱大额款项交易报告表；9、主任或分社主任、会计现金库存、重要凭（单）证、物品检查报告表等； 10、半年有关决算报表；11、年度有关决算报表；12、个人所得税申报表； 13、卡业务进度表； 14、表外科目已核销贷款及票据置换贷款收回上划表； 15、支付结算表；16、财务收支上划明细表；17、非税收入第五联报告表；18、内勤考核计分表、临时性报表、财务分析。除月计表外的其他所有报表必须内网发送同时盖章双向上报，下同。 （二）信贷类报表：1、五级分类（单机版）报表；2、不良贷款台账系统报表（每月3号上午报）；3、助学贷款违约情况表；4、保险费花名册及保险单（已出单）；5、外勤考核计分表；6、卡进度表；7、错误信息修改表；8、其他临时性表。 二、会计报表（含信贷报表）百分制考核标准 1、上报及时15分。各种报表数据必须截止到月底，按指定的日期上报，上报不及时，迟报1天每表扣2分，以此类推；单个报表影响全县单个报表汇总每表扣3分，电话催报2次扣1分。可以倒扣分。 2、报表齐全15分。手工报表或打印报表上报不全，漏报每一张扣3分（没有数据的表格即使是空表也应上报）；有关报表需要盖章报送及内网同时报送的, 每缺一张扣3分。 3、数字准确20分。报表归属不准每笔扣2分，数字漏填或辩认不清每笔扣1分；应以万元为单位填报的数据而以元、千元为单位错报，每表扣3分；应以元为单位保留两位小数填报而以元为单位未保留两位小数错报，每表扣3分；其他应保留两位小数而未保留两位小数每表扣2分，其他应保留整数而未保留整数每表扣2分；表格合计、小计栏应设公式而未设公式而引起数据错误每处扣0.1分。 4、报表衔接10分。上月余额、上年余额不衔接每处扣1分；数据平衡关系、勾稽关系不符不衔接，错一处扣2分；一般性及临时性表格，表与表不衔接每处扣2分；需要上报省市等重要性表表格，表与表不衔接每处扣3分。各类附表与月计表、状况表等主表不衔接每处扣4分。 5、内容真实20分。随意修改存款数据每处扣4分，随意修改贷款数据每处扣5分（含调整贷款形态），随意修改利息数据每处扣4分，随意修改社内往来及存放款数据每处扣4分，随意修改其他报表数据每处扣2分，空库收存、收贷、收息均属于报表不真实，以稽核查处为准，按此标准扣分。 6、内容完整10分。社名、计量单位等表头未填每笔扣1分，公私章戳不齐每处扣0.5分，月报、年报填报日期一律以月末日期、年末31日为准，日期未填或填错每处扣0.5分，制表、复核等表脚未填每笔扣0.5分。 7、文字资料10分。少报每份扣5分，叙述不清酌情扣分。 三、报表时间 会计报表时间见下表 时间 报 表 名 称 上报部室 每月1号 月计表以每月1日预览数据为准 财科部 每月2号 利息所得税申报表、会计出纳业务量及存贷款报告表、收缴假币破币按月上缴报告表、其他应收款报告表、其他应付款报告表、客户风险等级划分及反洗钱大额交易报告表、主任或分社主任、会计现金库存、重要凭证检查报告表、内勤考核计分表、表外已核销贷款及票据置换贷款收回表等 报财科部 每旬 非税收入第五联、其他报表 报营业部 季末2号 支付结算表、财务分析 报核算中心 年末 个人所得税申报表、财务收支上划明细表、财务分析 报核算中心 每月1号 五级分类（单机版）报表、不良贷款台账系统报表（每月3号上午报）、助学贷款违约情况表、其他临时性表 报保全部 每月2号 保险费花名册及保险单（已出单）、外勤考核计分表、卡进度表、其他临时表 报业务部 每月2号 错误信息修改表、其他临时性表 报贷审中心 会计类报表（含信贷类报表）一律由会计统一上报 四、报表考核奖罚措施 1、会计报表（含信贷报表）由财务部牵头对会计人员按月考核打分，业务发展部、保全部、核算中心、贷审中心配合考核打分并存档，年末由财务部按会计（含直管分社、下同）每月得分汇总计算每个人的年平均得分。 2、以信用社会计全年平均得分为准对会计进行评定。 90分以上