信用社（银行）会纳人员知识竞赛题库.docVIP

＃＃信用社（银行）会一、填空题1．企业采用的会计处理方法和程序，前后各期必须一致是遵循会计核算的 ?一贯性 原则。监管部门对农村信用社基本监管方法有两种，即非现场监管、现场检查。票据行为包括出票、背书、承兑、保证四种。单位银行结算帐户按用途分为基本存款帐户一般存款帐户专用存款帐户临时存款帐户?。会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。　反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。 在中华人民共和国境内设立的金融机构和按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构，应当依法采取预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度，履行反洗钱义务。金融机构应当依照本法规定建立健全反洗钱内部控制制度，金融机构的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。金融机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易，不得为客户开立匿名账户或者假名账户。客户身份资料，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存5 ）年交易记录，自交易记账当年计起至少保存5） 年。金融机构应当勤勉尽责，建立健全和执行客户身份识别制度，遵循“了解你的客户”的原则金融机构应当按照安全、准确、完整、保密的原则，妥善保存客户身份资料和交易记录，确保能足以重现每项交易，以提供识别客户身份、监测分析交易情况、调查可疑交易活动和查处洗钱案件所需的信息。信用社根据原始单证或业务事项自行填制凭以记帐的凭证是基本凭证。基本凭证按其性质分为八类，分别是：（现金收入凭证）、（现金付出凭证）、（转帐借方凭证）、（转帐贷方凭证）、（特种转帐借方凭证）、（特种转帐贷方凭证）、（表外科目收入凭证）、（表外科目付出凭证）。记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社等金融机构为自然人客户办理人民币单笔5 万元以上或者外币等值1 万美元以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。B ）可以转让、继承和赠予，但不得退股。 A、?? ?? ?? B、? ?C、 ? ?? ?? D、信用社会计科目可分为（A）A、表内科目和表外科目 B、资产负债共同科目C、负债科目D、资产负债科目单位定期存款可全部或部分提前支取，提前支取次数（ A?? ）。A、1次????? B、两次??????? C、不限制?????,应通知单位自发出通知之日起（D）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。 A、7 B、10 C、15 D、30 40、有权机关冻结单位或个人存款的期限最长为（ C ）。 A 、 1 个月　 　　　 B 、 2 个月　 　　 C 、 6 个月 41、会计账簿记录发生错误，按规定更正后，有关人员在更正处（ C ）。 A、签名并盖章 B、签名或盖章 C、盖章 D、不用签名或盖章 、（ D ）不属于会计档案。 A、原始凭证 B、辅助账簿 C、会计报表 D、计划文书 、在会计工作中广泛运用的会计规章是由（ B ）制定的。 A、国务院 B、财政部 C、全国人民代表大会 D、国家税务总局B ）年 A、 B、C、 D、A ）是固定资产的实物管理部门，负责固定资产的使用和管理。 A、 B、C、 D、（ B ）是贴现信用社持未到期的已贴现汇票向中央信用社的票据转让行为。A、转贴现 B、再贴现 C、贴现 D、转贷款我国反洗钱工作有哪些重要意义（）A是维护我国国家利益和人民群众根本利益的客观需要。B是打击经济犯罪的需要C是遏制其他严重刑事犯罪的需要D是维护金融机构信誉及金融稳定的需要A、要素齐全B、内容完整C、反映真实D、数字准确E、字迹清楚3、固定资产的计价（ ABC ） A、按原始价值计价 B、按重置完全价值计价 C、净值计价 D、现值计价 4、下列属于汇票必须记载事项的是（ACD）。?A、确定的