商业银行票据业务培训课件.pptVIP

2、厂商（仓）银 银行的转变：从审户变为审物， 方式：厂家回购担保，伊利调剂，银行监管，仓库监管，一汽汽车合格证、众义达出库单、棉交所合约、诺基亚案例 银行动产融资业务的开展 * * * * * 商业银行票据业务 理恒公司—— 源自北京理工大学的北京理恒世元管理顾问有限公司（“北京理恒”），专注于银行培训与咨询，其管理团队均具有金融相关专业硕士以上学位，核心成员包括上市商业银行和著名投资银行的精英骨干。 理恒公司是商业银行专项业务单元综合解决方案提供商，致力于通过将商业银行体系性、辅导式培训与客户单位的战略、领导人的意志、业务发展策略的有机结合而实现客户单位综合绩效的提升。 历经9年风雨，理恒公司已经拥有完备的培训体系，覆盖银行各主要条线及各主要业务：资产业务、负债业务、中间业务；客户经理、支行长、中高层；信贷、合规、风险、对公、对私、网点、银行卡；新员工系列。 咨询业务追求将理恒独具特色的高价值培训的引入与客户自身潜力的发挥的有机结合，力求以最短的时间，实现最大的协同价值，交付充分实用性的智力产品。咨询范围覆盖：绩效薪酬、企业文化、信贷流程、各类银行卡产品设计及营销咨询、银行服务管理、对公及零售条线团队建设等专题。 基础篇 ? 一、银行票据业务品种 1、票据分类： 1）? 按票据法：汇票、本票、支票 2）? 按出票人：银行票据、商业票据 3）? 按付款期限：即期票据、远期票据 4）? 按产生原因：贸易背景票据、融资性票据 本票：本行开，本行付 支票：不得转让、透支 2、银行承兑汇票样式，商业承兑汇票样式，背书样式 3、票据特点 有价、设权、要式、文义、无因 4、票据功能 支付、信用、结算、融资、投资 5、商业汇票业务流程 1）出票—背书---持票---委托银行托收 2）出票—背书---贴现---转贴----银行托收 票据权益 追索权与被追索权 6、银行票据业务品种 1）承兑 货币意义、银行信用、人民币、白条 2）? 贴现 银票--银行信用、商票--企业信用 二、银行票据业务成本收益 1、银行承兑汇票 （手续费、保证金存款） 2、贴现 （贴现利息、存款） 贴现利息计算，与贷款区别点 贴现业务成本----收益分析坐标图 中间业务操作方式 三、银行票据业务帐务处理 1、承兑 中间业务、表外、100%风险、高山案 2、贴现 资产业务、表内、银票20%风险、商票100%风险 四、银行票据业务的作用 1、承兑----中间业务、存款 （吉利案例） 2、贴现----利息收入 3、转贴----利差、规模、资金（时点考核调剂） 4、其他业务带动 （铁道部营销案例） 五、企业办理票据业务的目的 1、出票：银票、商票 成本、资金、风险、转移成本 无形资产增值（新希望案例） 2、接票 规范债权（三角债），增强流动性，实现收入利润（大众汽车） 3、贴现 变现、调节利润税收（中国年度核算制度） 六、企业办理票据业务的问题 1、出票时银行条件要求 审查企业资信。同贷款标准，抵押担保保证金 厂商银：物，上下游企业 2、出票时接票企业要求 市场供求关系（巴士），不接票，不贴现，加价，如煤钢油、家电车（电力） 3、贴现时银行要求 承兑行，开户，资料，当天，规模，利率，时效，上门收票付款 七、银行票据业务管理模式 接票—审票—审批—资金—划款—记帐 —管票—转贴—托收 票据业务定位：信贷；资金；会计 （分设与统一的利弊） 1、分级分部门模式 （县-市-省-总；会计-授信-资金-柜台） 2、地区集中操作模式：风险与效率的管理 （北京银行集中验票、北京招行集中利率、北京农商行集中授权、北京民生全部集中操作） 3、专营模式 农行、兴业、广发、招行：总行票据部 工行：总行票据营业部---地区票据分部 八、票据市场介绍 1、票据市场分级： 发行市场（一级市场）直贴 交易市场（二级市场）转贴 2、票据市场主体： 发行市场：企业----银行（财务公司） 交易市场：银行同业+非银行金融机构 市场需求与银行管理：操作方式变化，杭州市场的形成，参与者的竞争。 工行华信支行、恒丰银行、农信社、票据商 3、市场利率 发行市场：直贴利率 交易市场：转贴利率 中国票据网报价 不同点：地区、客户、银商票 4、影响利率因素 直贴利率：贴现银行资金规模、客户创利贡献 转贴利率：交易市场资金规模、交易时间及宏观形势 交易渠道 5、交易方式 卖断、双卖、回购、卖断+回购、双卖+回购 根据规模、资金、票据状况、交易对手选择 6、操作方式 移票、背书、跟单资料处理 简化趋势，同城协议 风险篇 九、银行票据业务风险管理 1、票据业务风险特征：空难特征 1）低信用风险：承兑偿