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信用社（银行）清产核资报告 根据《中国银行业监督管理委员会关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见》（银监发 [＃＃]12号）、《中国银行业监督管理委员会关于县（市）农村信用合作联社组建审批工作指引》（银监发[＃＃]58）号、《×××省农村信用社以县(市)为单位统一法人清产核资实施方案》和有关会议精神，我们结合我县农村信用社的实际情况,本着实事求是的原则，经过精心安排、周密部署，从×××年××月××日开始，对全辖农村信用社截止×××年××月××日止的资产、负债及所有者权益进行了全面认真的清查。目前，清产核资工作已基本结束，现将有关情况报告如下： 一、清产核资工作的基本情况 （一）组织领导 为了切实做好全辖农村信用社的清产核资工作，推动全辖农村信用社统一法人改革的顺利实施，我们成立了×××县农村信用社清产核资工作领导小组，领导小组设在×××县农村信用联社，组长：×××（农村信用联社理事长、主任，×××县农村信用合作联社筹建工作小组副组长），副组长：×××（农村信用联社副主任，×××县农村信用合作联社筹建工作小组成员），成员：×××（农村信用联社副主任）、×××（农村信用联社监事长），×××（农村信用联社财务部经理）、×××（农村信用联社财务辅导员）。领导小组下设办公室，具体负责组织实施、检查指导全县农村信用社清产核资工作，形成汇总报表和综合报告，并向有关部门反映清产核资工作进展情况。 （二）工作方法 本次清产核资工作，在×××县农村信用合作联社筹建工作小组的领导下，一是由领导小组办公室组织实施，实行各级领导分级责任制，统一认识，明确任务，分工协作，保证清产核资工作的顺利开展；二是组织人员开展工作调查研究，掌握清产核资工作的重点、难点和要点；三是对信用社主任和会计人员进行了清产核资业务培训，做到清产核资方法、时点、损失认定标准的统一，确保清产核资工作保质保量完成；四是按照要求，各信用社认真细致地开展自查，领导小组办公室对清产核资结果逐一进行复查，审核相关数据及衔接关系，逐笔认定各项资产损失；五是收集、汇总统计清产核资报表。 二、实际清产核资结果 (一）资产类清查情况 资产类账面值×××元，清查值×××元。其中，调出资金查减×××元，长期投资查增×××元；长期投资查减×××元（各信用社在联社入股资金）， 存入联社款项查增×××元；应收款查减×××元，待处理资产净损失查增×××元。 1、现金资产的清查。截止检查日，各社库存现金余额为×××元，业务周转金余额为×××元，经实地盘点，各社库存现金、业务周转金账款相符。 2、存放金融机构款项的清查。截止清查日，存放中央银行款项账面值为×××元,清查值与账面值相符。 3、存放同业款项的清查。账面值×××元，清查值为×××元，查增×××元，原因是入股联社资金应清退，存放联社款项科目应相应增加×××元。 4、信贷资产的清查。各项贷款账面余额×××元，清查值×××元，账面值、借据与清查值一致。但是经查有部分信用社贷款的占用形态不准： （1）正常贷款账面余额×××元，清查值×××元，查减×××元，系占用形态反映不真实所致，部分正常贷款应调整至其他科目。 （2）逾期贷款账面余额×××元，清查值×××元，其中，查增×××元，查减×××元，原因是部分贷款应从正常贷款科目调到该科目，部分贷款应从该科目调整到呆滞贷款科目。 （3）呆滞贷款账面余额×××元，清查值×××元，查增×××元，原因是部分贷款应从其它科目调整到该科目。 6、抵债资产的清查。账面余额×××元，清查值×××元，清查值与账面值相符。 7、其他应收款项的清查。账面余额×××元，清查值×××元，比账面余额少×××元，此差额初步认定为损失。 8、固定资产的清查。账面余额×××元，清查值×××元，比账面余额少×××元，主要是部分固定资产已提足折旧，没有进行账务处理。 10、固定资产折旧的清查。账面值×××元，清查值为×××元，查减×××元，主要是固定资产科目部分固定资产已提足折旧，但没有进行账务处理。 11、呆账准备的清查。账面余额×××元，清查值×××元，呆账准备计提准确。 12、待处理资产净损失的清查。账面值为×××元，清查值为×××元，查增×××元，原因×××。 （二）负债类清查情况 负债总额的账面余额×××元，清查值×××元，查增×××元，原因是×××。 1、各项存款的清查。各项存款账面余额×××元，清查值×××元，清查值与账面值相符。 2、借入、存入、调入、拆入款项的清查。借入、存入、调入、拆入资金账面余额×××元，清查值×××元，清查值与账面值相符。 3、同业存放款项的清查。账面余额为×××元，清查值为×××元，查增×××元，原因为各信用社入股联社营业部股本金按照规定调减，该科目增加。 4、各项应付款项的清