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银行系统论文：对新时期做好小企业授信工作的思考 近年来，在市场机制与政府推动的双重作用下，我国小企业发展迅速，数量增多，活力增强，素质提高，可以说小企业不仅成为地方经济发展、增加就业、推动创新和催生产业的重要力量，而且也是农村信用社做大做强的助推器、动力源。然而，随着国有银行的商业化改造与战略转移，多数信贷机构的基层网点已从县域及农村撤出，加重了小企业的融资困难。作为支持三农、服务三农的农村信用社义不容辞地担当起了支持小企业发展的重任。因此，如何支持好小企业的发展，做好对小企业的授信工作就显得尤为重要。 一、目前小企业授信的现状 支持小企业的发展，搞好小企业授信工作，不仅仅是农村信用社自身转化信贷观念、防范和控制信贷风险单一的事情，更是社会问题、经济生活中的一件大事。开展小企业授信，其本质就是通过对企业、个体工商户的资信评级授信，有效地帮助企业解决在扩大规模、提高生产能力等经营活动中贷款难的问题。授信直接关系着我们发展农村经济、第三产业、民营经济的资金投入。农村信用联社授信工作事关当前及今后经济发展的全局。搞好授信工作，对于支持民营经济和推动区域经济发展具有十分重要的意义。可以说，不论从哪个方面来讲，我们都必须把授信工作搞好。 小企业融资的特点是少、急、频，需求特征是个性化、多样性。解决小企业融资的难点就在于对企业的信用评价，就在于对企业的授信。其实，授信就是对企业的认知度和信任度。授信不仅包括表内授信，也包括表外授信，由于受额度、对象、时间、条件、原则、种类及关联关系等限制，不少信用社还处于起步阶段。 二、做好小企业授信工作的途径 首先，要坚持审慎的原则，循序渐进。小企业授信工作是一项复杂的工程，目前尚处于起步阶段，还面临着一系列的困难和问题。特别是为数不少的小企业会计制度不健全，财务管理水平低，有的没有完整的会计账簿，考察其真实资信状况的难度较大。而且个别小企业为了逃避税收或其他方面的原因，对外披露信息非常谨慎，对信用社提供的报表也并不真实。因此，对农村信用社来说，授信工作是一个新课题，不可能一蹴而就，不能急于求成，更不能一哄而起，要因地制宜，对条件好的、经济较发达的地区，可以加快授信步伐；对条件差的、经济欠发达的地区，我们应该采取先搞试点、逐步推开的办法。 其次，科学合理的做好小企业信用等级评定。信用等级评定是搞好授信工作的前提和基础，这就要求我们信用社要有科学的、切合实际的小企业信用评级制度，建立信用等级评价体系，客观评定小企业的信用等级，合理确定小企业的授信额度。 第三，变静态管理为动态管理。要建立小企业授信的准入和退出机制，根据资信状况、经营水平、经营能力和经营效益，至少每年进行一次信用等级的年鉴，及时调整授信额度，对经过批准的授信小企业，允许基层信用社在核定的贷款额度内自主审查发放。对小企业的授信等级和额度，要依据其经营效益和信用等级等方面的变化，实行动态管理；对优质小企业要及时授信，企业在有效期和额度内可以循环使用；对信用等级优良的小企业要积极给予信用贷款支持；对经济比较发达、小企业比较集中、特色经济明显、信用环境好的地方适当扩大短期贷款审批权限。 第四，实行差别授信。对小企业授信不能用一把尺子衡量，要根据当地经济和企业信用等级的实际情况，合理确定小企业贷款额度。要对小企业进行科学的分类排队，比如可以将其分为核心企业、围绕核心企业发展的小企业、淘汰类企业三大类，对各类企业实施区别的授信政策，从而建立稳固的优质小企业客户群。对小企业授信应根据地区、行业、客户类别的不同以及国家产业、行业、环保政策、企业信誉、经营情况等多方位，确定不同小企业授信政策，采取不同授信品种、期限、利率。对小企业授信申请基本条件、授信调查重点、审查要点及总量核定等，不同授信品种应实行不同的审批流程。对上年度经常有业务往来的小企业，我们可以在年初采取一次性授信、循环使用的方法进行大规模授信，在授信范围内由基层信用社直接发放。但对小企业绝不能搞终身授信。 第五，成立专门管理团队，为小企业授信决策开辟专门跑道。要设立贷款风险管理部门，专门负责小企业授信业务尽责审查与管理，将小企业授信在决策和管理与其它企业区分开，为小企业授信发展开辟专门跑道。同时，合理引入小企业授信专业审批人和小企业专业客户经理制度，并设定每个小企业客户经理最高人均管户数，制定《小企业授信专业审批人管理办法》，对小企业授信实行专业化管理，通过客户经理专职化、审批人专职化来强化对小企业授信专业化管理力度，提高对小企业授信风险的控制。 第六，完善小企业授信方法。对小企业的所有授信均应纳入统一授信管理，实行总量控制，应根据小企业自身经营需要，考察小企业资本实力和资金往来情况，结合其资信状况及担保情况，合理确定授信