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保荐人考试复习资料  金融基础知识 2 第二节　金融体系与金融机构 5 第四节　金融调控和金融监管 7 金融企业的内部控制 13 金融企业内部控制是金融企业的一种自律行为，是金融企业为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法措施和程序的总称。金融企业内部控制主要包含四个方面的内容：一级法人体制下的法人治理结构、内部授权、人事管理和内部稽核审计。 14 １、一级法人体制的治理结构 14 金融企业行业自律 15 金融诈骗及其防范 16 一、金融诈骗的种类 16 二、金融诈骗的主要特点 18 三、金融诈骗的防范对策 18 汇率与外汇市场 19 一、外汇与汇率的基本概念 19 二、汇率的形成及其对经济的影响 21 三、我国外汇市场和人民币汇率 23 国际收支和外汇储备 25 一、国际收支的基本概念 25 二、我国的国际收支统计 28 三、我国近年的国际收支状况 28 四、外汇储备的经营管理 29 经常项目外汇管理 32 二、经常项目外汇管理的主要方法和手段 33 三、打击逃汇、骗汇 34 资本项目外汇管理 35 一、资本项目下可兑换与资本项目外汇管理 35 二、外债与发行外币债券的管理 36 第二章 证券基础知识 42 三、除权、除息价如何计算？ 除权（息）报价=【（前收盘价－现金红利）＋配（新）股价格×流通股份变动比例】÷（1＋流通股份变动比例） 115 第三章 财务会计相关知识 169 第四节 审计与评估 230 金融基础知识 货币供求 货币需求的含义 货币需求是指社会各部门在既定的收入或财富范围内能够而且愿意以货币形式持有的数量。在理解货币需求概念时我们还要注意把握以下几点： 1、货币需求是一个存量的概念。它考察的是在特定时点和空间范围内社会各部门在其拥有的全部资产中愿意以货币形式持有的数量或份额； 2、货币需求是一种能力与愿望的统一。只有同时满足两个基本条件才能形成货币需求：一是有能力获得或持有货币，二是必须愿意以货币形式保有其资产； 3、现实中的货币需求包括对现金和存款货币的需求； 4、货币需求的职能范畴包括执行流通手段、支付手段、贮藏手段职能的货币需求 货币供给的含义 货币供给是指一个国家在某一特定时点上由家庭和厂商持有的政府和银行系统以外的货币总和。 货币供给的决定因素货币供给的数量取决于政府的货币政策。货币供给的主体是银行。是通过中央银行创造基础货币和商业银行创造存款货币创造的. 货币层次的划分 按国际货币基金组织的划分口径可以把货币供给划分为： M0 (现钞)：是指流通于银行体系以外的现钞，即居民手中的现钞和企业单位的备用金，不包括商业银行的库存现金。 ?M1 (狭义货币)：M0加上商业银行活期存款构成。 ?M2 (广义货币)：由M1加上准货币构成。 准货币由银行的定期存款、储蓄存款、外币存款以及各种短期信用工具如银行承兑汇票、短期国库券等构成。 ?我国参照国际货币基金组织的划分口径，把货币供给层次划分如下： ?M0 =现金 ?M1 =M0 +活期存款 ?M2 = M1+城乡居民储蓄存款+定期存款+其他存款 货币均衡 货币均衡的实现条件：货币均衡与社会总供求平衡是一个问题的两个方面。货币均衡其标志有两个：商品市场上的物价稳定；金融市场上的利率稳定。货币均衡实现的两条件：健全的利率机制；发达的金融市场。 通货膨胀的含义 通货膨胀是在纸币流通的情况下，货币供给量超过需要量，引起纸币贬值，物价水平持续上涨的经济现象。 通货膨胀的类型按照通货膨胀的程度，可分为温和的通货膨胀、恶性的通货膨胀和快步的通货膨胀。按照通货膨胀的表现形式，可分为隐蔽的通货膨胀和公开的通货膨胀。根据通货膨胀产生的原因，西方经济学家认为可分为需求拉上型的通货膨胀、成本推动型的通货膨胀和结构型通货膨胀。 通货膨胀成因、后果及对策 成因： 财政赤字。中央银行向政府发放贷款弥补财政赤字，通过财政支出，转变为商业银行存款，再过商业银行贷款，数倍扩张，即产生派生存款，增加货币供给量。而财政支出绝大部分是非生产性支出，增加货币供给量的同时，不能相应增加生产，因而为弥补财政赤字而增加的货币供给量，是过多的货币。 信用膨胀。当信贷规模的扩大超过了生产、流通的需要，致使货币供给量超过货币需要量时，出现通货膨胀。 经济发展速度。一些国家经济发展速度过快，积累率过高，建设规模超过了生产所能承担的能力，影响市场商品供求结构，造成货币流通与商品流通不相适应。 外债。一些大量举借外债的国家，在外债资金使用效率不高的情况下，沉重的还本付息负担阻碍了这些国家经济的正常发展，经济发展的迟滞和难以应付的还本付息负担而造成的财政赤字，必然导致通货膨胀。 国外通货膨胀通过价格途径、需求途径、国际收支途径传导到国内。 通货膨