信用社（银行）三季度财务分析报告.docVIP

信用社（银行）三季度财务分析报告 省联社汉中办事处： 在今年三季度，全县信用社认真落实省联社和办事处工作会议精神，按照抢抓机遇，加快发展，审慎稳健，防范风险的经营思想理念。坚持立足县域，服务“三农”，“与三农共发展”，全面实施经营战略转型，以“抓两头促中间”的信贷营销策略。大力提升内部管理水平，加强财务管理。提高营利平，前三个季度财务收入快速增长，经营效益取得了较好成绩，现将三季度财务状况和经营成果情况通报如下： 一、资产、负债及所有者权益基本情况 各项资产总额54356万元，较去年同期增加13960万元，其中：流动资产34515万元，较去年同期增加7713万元；长期资产 19833万元，较去年同期增加6251万元；待摊销递延资产 8万元，较去年同期减少4万元。各项负债总额52584万元，较去年同期增加13970万元，其中：流动负债47681万元，较去年同期增加13163 万元；长期负债4903万元，较去年同期增加807万元。所有者权益总额1772万元，较去年同期减少9万元。 二、各项财务收支情况 （一）实现财务总收入1743万元，较去年同期增收351万元，其中：各项贷款利息收入1513万元，较去年同期增收320万元；金融机构往来利息收入227万元，较去年同期增收33万元；手续费收入2万元，较去年同期减少1 万元；营业外收入1万元，较去年同期减少 1万元。 (二)各项财务总支出1411万元，较去年同期增支395万元，其中：各项存款利息支出439万元，较去年同期减少 27万元；金融机构往来支出8万元，较去年同期增支8万元；手续费支出102万元，较去年同期减少13万元；营业费用555万元，较去年同期增支169万元；其他营业支出247万元，较去年同期增支237万元；营业税金及附加51万元，较去年同期增支13万元；营业外支出9万元，较去年同期增支8万元。 三、经营成果及有关财务情况分析 （一）业务收入快速增长，财务总收入达1743 万元，较去年同期增收351万元，增长率为25.21%。主抓业务收入不放松，把业务收入增长作为工作的重中之重，一是积极采取贷款营销策略促进效益增长，在合规经营风险可控、可防的前提下，坚持早投放、早收益，从联社机关到基层各机构人人有任务，找项目增加信贷资金规模，培育收入来源，截止9月底各项贷款较年初净增8624万元，完成办事处净投放计划5000万元的172.47%，业务收入实现稳步增长。二是加强组织领导和管理，联社领导带头包片、部门包社，落实责任抓好大户利息清收，贷款本金在 50万元以上表外科目欠息的贷户，重点进行清收。一般小额信用贷款做到按季清息全额收回，三是通过法律诉讼程序，对经营倒闭个体企业贷款抵押物处置拍卖，经起诉收回利息40万元。四是提高资金使用效率，为富裕资金找出路，在存款快速增加，资金运用困难的情况下，将超额准备金存款通过转存为特种存款、约期存款等方式提高资金收益率，金融机构往来利息收入较同期增收 33万元，增长率达 17%。 （二）严格控制各项费用，努力降低成本，根据财税政策要求和自身业务发展实际，对业务招待费、公杂费等费用项目重点监控、核定限额、指标管理，在核定比例不变的前提下，鼓励多收多支，少收少用的原则。合理控制费用，使费用增长与收入增长相匹倍，坚持费用增长率低于收入增长率，人员费用增长低于费用增幅，按比例增加费用开支。费用开支向业务发展、网点基础设施建设方面倾斜，综合费用额657万元，剔除有关因素费用总额控制在上年同期基础规模内，综合费用占比为 37.69%，控制在办事处核定计划41.67 %以内。 1、会计账务处理期间不同对费用列支的影响，在税收政策没有确定之前，为降低本期间企业所得税额，把利润额压缩到较低水平，应在四季度列支的费用在本期提前进行了计提，其在本期多计提费用 252万元，其中：二季度职工岗位工资40万元；劳动保险费21万元；住房公积金21万元；固定资产折旧费33万元；呆账准备金100万元；存款风险统筹金37万元。 2、财务管理进一步加强，费用开支规范、真实、合法。业务印刷费、钞币运送费、安全防卫费、保险费、审计费、劳动保护费、低值易耗品摊销等费用额较去年同期减少54万元；根据办事处上年度会计决算会议精神，上年度有关考核奖励统一列入次年一季度核算的规定，年初从专项奖金中列支各项业务营销考核奖励92万元，较去年同期增支80万元。 （三）影响利润因素情况分析，上半年实现财务总收入1743万元，财务总支出 1411万元，账面盈余 332万元。根据以上因素分析比较，按照省联社经营目标责任制考核办法中利润计算有关规定，本期利息收入中减去表内应收利息本季增加额 38 万元，加本期计提属于四季度度列支的费用 252万元，实际盈余 546万元，较同期增盈 171万元，增长率为 45.6%。