对商业银行股份制改革的分析及深化思路探讨.docVIP

【摘要】： 　　我国国有商业银行正在经历管理体制转轨和经营机制转型的战略性跨越。本文从国有商业银行股份制改革的背景分析入手，通过剖析金融国际化竞争趋势以及国有商业银行经营管理中存在的问题，指出国有商业银行进行股份制改革、完善公司治理结构、提升竞争发展能力的必要性和紧迫性。寻找进一步深化改革、提升核心竞争力的深层次改革渠道。 　　【关键词】： 　　国有商业银行 、股份制改革、公司治理、思路、探讨 　　【正文】： 　　我国国有商银行正在经历管理体制转轨和经营机制转型的战略性跨越。这次股份制综合改革是继上世纪80年代中央银行与专业银行分立、90年代成立政策性银行与股份制商业银行、专业银行向国有独资商业银行转变以来，一次更为深远的金融领域的全方位改革，具有划时代的历史意义。目前，中、建两行股份制改革工作已经全面展开并取得阶段性成果，工商银行已全面启动股改实质性工作。农业银行将在上述三行股改结束后总结经验的基础上择机启动股改工作。本文拟从国有商业银行股份制改革的背景分析入手，通过剖析国有商业银行经营管理中存在的问题以及金融国际化竞争趋势，指出国有商业银行进行股份制改革、完善公司治理结构、提升竞争发展能力的必要性和紧迫性。结合分析中、建两行股份制改革取得的成绩、经验以及工商银行的股改方案，寻找进一步深化改革、提升核心竞争力的深层次改革渠道，以期为正在进行股份制改革的国有商业银行提供可以借鉴的经验。 　　一、国有银行传统经营体制和管理模式的缺陷 　　在近二十多年来中国金融业的发展进程中，工、农、中、建四家国有商业银行一直是中国银行业的主体，是中国经济建设资金的主要筹集者和供应者，在促进经济发展、支持国企改革、维护社会稳定等方面做出了重大贡献，发挥了不可替代的作用。但是，受传统计划体制的影响，四家国有商业银行承担了经济转型过程中所产生的部分社会成本，背上了不少“包袱”，尤其是随着近年来客观环境的变化，各种风险、矛盾越来越集中地凸现，直接体现在： 　　（一）国有银行规模较大，管理层次过多 　　从现行体制来看，总行作为一级企业法人，对下属一级分行、二级分行、支行、分理处、储蓄所等分支机构拥有统一和垂直领导的控制权，以二级分行为基本经营核算单位，总行和一级分行实施统一调度资金，统一财务核算的经营管理体制。从管理方式上看，部门对下级机构的管理仍保留着类似事业单位的浓厚的管理色彩。规模较大带来的直接后果就是管理成本过高和由此导致的低效。在 。 协议》的规定，商业银行的资本充足率不得低于8％，其中核心资本充足率不得低于4％。虽然近年来四家国有商业银行在改善贷款质量方面取得了一定成效，但目前我国国有商业银行普遍未能达到这一标准。从国际大银行的情况来看，2002年世界前20家大银行平均资本充足率为12.52％，从不良资产比率来看，虽然1999年成立的四大资产管理公司接收了国有商业银行在1995年前产生的1.3万亿的呆坏账，但是四家国有商业银行不良资产率偏高的问题未能彻底解决，不仅不利于这四家银行自身的发展，也不利于支持国民经济持续快速协调健康发展。实施股份制改革，按照国际通行标准补充自有资本和控制不良贷款，是强化市场约束行为的最佳途径。 　　（三）国有商业银行改革是建立完善的公司治理结构的迫切需要 　　传统的经济体制下，单一的国有产权形式决定了我国国有商业银行政企合一的制度特征。四家国有商业银行由此承担了过多的政策性业务，导致大量不良资产的产生。改革开放以前，国有企业最重要的资金渠道是财政，但随着体制改革的深入，国有商业银行取代了财政成为国有企业最重要的资金供给者。据统计，改革开放以来，国有商业银行每年贷款额的80％以上流向了国有企业。1996年底，国有企业占用的国有银行贷款余额47434.7亿元。没有银行的金融支持，国有企业的增长是不可能实现的。但是，这种金融支持却使国有银行背上了沉重的历史包袱。其主要原因是：直接融资占比过低，企业严重缺乏自有资金，其生产经营过度依赖银行贷款；为支持产业结构调整，体制转轨和国有企业重组，四家国有商业银行发放了大量特定贷款；社会信用环境较差，企业逃废银行债务严重；未能实行审慎会计制度造成大量虚盈实亏；银行产权关系模糊以及所有权与经营权难以分离，由此引来的是责权利不明，缺乏有效的自我约束机制，经营效率和效益低下；银行和企业债权债务关系不清，即作为债权人的国有商业银行与作为债务人的国有企业最终都为国家所有，从而无法形成真正的借贷关系或金融交易关系等等，导致了国有商业银行大量不良资产的产生。同时，四家国有商业银行在公司治理结构方面都存在严重缺陷。长期以来，四家国有商业银行由于出资人是国家，行长与董事长的职责往往集于行长一身，这些使得银行经营管理效率不高，难以适应日趋激烈的市场竞争形势的要求。只有明确了国有商业银行的产权关系