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财务部报销审批制度 第一章 总则 第一条 为加强公司资金管理，使资金得到更好的利用，根据公司实际情况，特制定本制度。 第二条 费用开支主要包括： （一）行政费用开支，包括差旅费、交通费、办公费、通讯费、咨询费、中介机构费、排污费、物业管理费、房租、水电气费、通讯劳动保险费、劳动保护费、招待费用等。 （二）成本性开支，指为生产所需采购的材料、备品备件、运输费用、工程承包费用等。 （三）后勤费用开支，包括伙食费、职工福利、清洁绿化费、公用设施日常维修等。 （四）项目开支，指为完成工程所需要的各项开支，包括工程安装人工费、现场协调费、项目经费等。 （五）业务招待费用，指公司业务部接待用餐、礼尚往来等开支。 （六）财务费用开支，包括工资、房产税、土地税、印花税及各种税金、关联公司款项的冲转等。 第二章 报销流程 第三条 公司报销审批按照资金出处和所使用人，股东确定费用开支归口及数额，主管财务负责人做好费用审核工作，充分发挥资金作用。 第四条 财务部报销流程：经办人粘贴票据→相关负责人审核签字（目前由股东三方签字）→财务部负责人签字→公司主管领导签字→财务部报销。 第五条 所有款项的支付，须经公司股东签字批准，如公司股东不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。 第六条 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经公司股东签字，方可办理。 第三章 管理 第七条 公司费用开支按照归口管理，由管辖部门经办人员办理报销手续。 第八条 行政费用报销程序： （一）行政费用由公司办公室负责管理控制，所有部门行政费用统一由公司办公室负责，实行事前申请，事中控制，事后核算原则，公司办公室办理报销，其他部门人员财务部不给予以报销（目前办公室由总经理负责）。 （二）行政费用开支报销流程：经办人粘贴票据→500元以内总理签字/500元以上股东签字→财务部报销。 第九条 成本性开支报销程序： （一）成本性开支由股东三方管理，总经理控制，根据市场情况制定需求计划，做出采购计划，由股东三方签字确认后方可采购，控制在股东会讨论的预算之内，超预算支出由股东共同确认经签字后，采购人员到财务部办理报销程序。 （二）成本性开支报销流程：经办人粘贴票据→股东共同签字确认→财务部报销。 （三）对于所有成本性开支必须签订购销合同，没有购销合同的，财务部不办理付款。 （四）对于有预付款的开支，经股东同意财务部根据采购合同办理预付款。 第十条 后勤费用开支报销程序： （一）后勤费用开支由总经理全权管理负责，部门主管控制，按照股东商议方案制定的公司制定的制度执行。 （二）后勤费用开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→后勤部负责人签字→总经理签字确认→财务部报销。 第十一条 项目开支报销程序： （一）项目开支由项目负责人（目前占由总经理负责），股东控制，按照公司规定的费用标准和付款手续执行。 （二）项目开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→项目负责人签字→总经理签字→公司股东签字→财务部报销。 （三）对于项目工程款的支付，项目部必须签订合同，财务部根据合同签订付款条件同时结合现场进度进行拨款，项目负责人办理拨款审批表，经过公司股东签字确认后，财务部办理拨款。 第十二条 业务招待费报销程序： （一）业务招待费指业务部门的各项活动经费，由业务部门负责人控制，股东审批，严格按照公司制定的标准和审批的额度执行。 （二）业务招待费开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→业务部门负责人签字→财务部负责人签字→董事长及股东签字→财务部报销。 （三）业务招待费实行事前申请，事中控制，事后核算的管理办法，未提前申请的，财务不予办理报销业务。 第十三条 财务费用开支报销程序： （一）财务费用开支根据计算出来的详细数据，经过公司主管签字后方可办理。 （二）财务费用报销流程：经办人粘贴票据→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。 第四章 预算控制 第十四条 财务部为了更好的控制资金运用，在每月月底之前做出资金计划，安排下月资金，对资金使用实行事前申请、事中控制、事后核算的管理办法。 第十五条 各个部门及负责人在每月25日之前报费用预算，由财务部、公司股东根据实际情况审批，通过审批的费用，财务部安排在下月资金计划中，未通过审批的费用不得使用，否则财务部不给予报销。 第十六条 经过审批的费用在执行之前，由经办人填写借款单，借款流程：经办人填写借款单（注明用途、原因）→本部门负责人签字→财务部负责人签字→董事长签字→财务部付款。 第十七条 所有借款按照计划执行，原则上没有预算的费用财务