关于东莞公路桥梁开发建设总公司二零零九年-中国债券信息网.pdf

东莞市德正会计师事务所有限公司 关于东莞市公路桥梁开发建设总公司二零零九年度 审计报告 目录 （一）审计报告 （二）财务报告 1、合并资产负债表 2、合并利润表 3、合并所有者权益变动表 4、合并现金流量表 （三）合并财务报表附注 审计报告 德正审字（ 2010 ）第 24036 号 东莞市公路桥梁开发建设总公司全体股东： 我们审计了后附的东莞市公路桥梁开发建设总公司（以下简称“路桥总公司”) 财务报表，包括二零零九年十二月三十一日的资产负债表及合并资产负债表、二零零 九年度的利润表与合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表、现金流 量表及合并现金流量表以及合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是路桥总公司管理层 的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政 策；(3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 步民。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，路桥总公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规 定编制，在所有重大方面公允反映了路桥总公司二零零九年十二月三十一日的财务状 况以及二零零九年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表的使用者关注，如合并财务报表附注五（1)所述，路桥总公 司非经营项目执行财政部关于发布《事业单位会计准则（试行）》、《事业单位财务规 则》、广东省财政厅《广东省非经营性公路项目会计科目使用说明》及东莞市财政局 的有关规定。本段内容不影响已发表的审计意见。 r4蒸 东莞市德正会计 中国注册会计师： 中国注册会计师： 441900010012 二零一零年三月三十日 中国 东莞市 合并资产负债表 二零零九年十二月三十一日 编制单位：东莞市公 设总公司 单位：人民币元 资气