外交部推动内部控制经验分享（PPT档）-行政院主计总处.pptVIP

本部內部控制現況(3/4) 102年8月15日核定本部內部控制制度，並於104年6月修訂第7.1版，完成27項內部控制作業項目。 本部為參與行政院第二階段簽署內控聲明書計畫試辦機關，配合行政院規劃時程，已簽請 部、次長簽署後，公佈於本部全球資訊網。 本部102、103年自行評估整體結論及內部稽核計畫已執行完畢，104年內部稽核計畫積極辦理中。 辦理內部控制、自行評估及內部稽核等教育訓練課程，103年計開辦8場，調訓433人次；104年開辦內部控制作業座談會11場，參與242人次。 本部內部控制現況(4/4) 本部自102年8月15日內部控制制度建立迄今完成增(修)訂內部控制作業項目分別為3項及17項 。 審計部審核意見屬內部控制缺失案件自99年14件逐年遞減至102年5件。 監察院彈劾、糾正（舉）案件自99年2件遞減至103年0件。 相關檢討強化內部控制作業情形表如次。 本部103年內部稽核(1/4) 依據行政院函頒「政府內部稽核應行注意事項」辦理。 每年度至少辦理一次內部稽核。 稽核工作完成後二個月內，就稽核發現之優缺點、改善措施及具體興革建議作成內部稽核報告，簽報部次長核定後送本部各單位參考。 彙總之內部控制缺失事項及內部控制具體興革建議應至少每半年追蹤改善辦理情形，簽報 部次長核定。 本部103年內部稽核(2/4) 本部103年內部稽核(4/4) 依稽核結論本部採行下列措施： 領務局完成「駐外館處三合一領務資訊系統整合改版暨新增領務統計功能案」之招標、簽約事宜，未來將由系統設定各類規費金額，自動產出規費收據及相關報表。 增訂「旅外國人急難救助借款追償作業程序」納入內部控制作業項目。 駐外機構贈禮部分於館長赴任簡報時加強宣導提醒，另調整有關駐外機構在台採購到任禮品之核銷方式 。 修訂「駐外館處執行國際合作發展事務作業程序」儘量採用國產品並提高執行率。 本部103年自行評估(1/2) 本部103年內控制度作業層級控制作業自行評估情形，26項內部控制作業中7項未符合，占26.92%，控制重點設計面部分54點均符合，執行面部分194點中187點符合，占96.39% ，7點未符合，占3.61%。 作業層級自行評估結論： 部分館處辦理列註人士文件證明案件未獲原列管單位意見，逕為准駁之處分。 未能依限報繳領務規費收入。 處僱雇員等之僱用契約未訂定僱用期限。 國際合作計畫執行進度未按季呈報。 館長到任交際費贈禮名單未依限報部。 出納人員未依規定正常輪調。 新聞發布前未洽請立委為我執言。 本部103年自行評估(2/2) 本部主管103年度之內部控制制度依自行評估未符合項目主要係因本部118個駐外機構執行之控制重點，倘經查核有任一機構未完全符合，為求嚴謹該點即列為未符合，經追蹤大部分均於103年12月31日前改善。 本部簽署103年度內部控制制度聲明書時，基於自我要求審慎態度，雖內部稽核及自行評估發現瑕疵已進行改善，審計部所提改進意見亦無重大內部控制缺失，本部執行內部控制制度上仍具改善進步空間，爰簽署部分有效聲明書。 檢討策進作為 本部內部控制制度、27項內部控制作業項目、歷次會議紀錄及數位課程均上傳本部外交服務網，各主政單位應加強宣導，另對涉及高風險業務之內部控制作業程序應適時重申，以加強控管。 各主政單位自行控管作業流程應定期自我檢視，俾提高行政效能，減少流弊，達成施政目標。 配合行政院推動形塑廉政文化之觀念及檢視行政流程透明之規定，加強外部監督機制。 持續採滾動方式定期辦理本部風險評估作業，據以修訂或新增控制機制 。 配合行政院函頒之修訂「強化內部控制實施方案」、「政府內部控制設計原則」及「政府內部監督作業要點」修訂本部主管內部控制制度。 * * * 推動內部控制(含內部稽核)經驗分享 外交部主計處 張玉燕處長 104.7.29 * 大 綱 一、前言 二、本部內部控制現況 三、本部103年內部稽核 四、本部103年自行評估 五、檢討策進作為 六、結語 * 本部於100年5月30日依據行政院訂頒「健全內部控制實施方案」，設置「外交部內部控制專案小組」，下設內部稽核小組，以健全本部內部控制，提升施政效能、興利及防弊。 本部推動內部控制，將促進合理確保達成下列四項 主要目標： （一）實現施政效能。 （二）提供可靠資訊。 （三）遵循法令規定。 （四）保障資產安全。 行政透明為前項第三款遵循法令規定之次目標。 前 言 本部內部控制現況(1/4) 本部內部控制專案小組 本部自100年成立內部控制專案小組以來，積極推動內部控制業務，每季定期召開會議，各單位並指派內控專責人員為種子教師。 內部控制專案小組下設內部稽核小組，幕僚作業由本部研設會擔任，負責規劃及推動本部內部稽核及自行評估作業。