银行会计主管日常操作工作指引.docVIP

银行会计主管日常操作工作指引 　　营业机构会计主管的日常工作内容主要包括以下八个方面，一是做好营业前的准备工作；二是营业中对相关事项履行事前审批签字职能；三是营业中对柜员操作规程执行情况及内部制约制度的执行情况进行监督；四是对会计监控系统的运行管理情况进行监督并对预警信息及时进行核销；五是定期对各类会计业务进行监督检查；六是按期监督柜员做好对帐工作；七是按月对监督检查工作情况进行总结；八是做好其他不定期办理的有关事项。本指引中未尽事宜请参照其他相关制度要求，按照有关规定做好职责权限内的监督管理工作。 　　一、营业前的准备工作： 　　1、监督柜员按安全保卫相关规定对营业室外的门窗进行检查，看是否有被破坏的痕迹，发现异常要妥善处理，并及时报告上级单位。 　　2、检查人员到岗情况，对未能到岗的，应立即按“不相容岗位相互分离”原则合理安排顶岗人员。 　　3、组织所在营业机构员工优化、美化营业环境。 　　4、监督柜员将自卫器械置于取用顺手的位置，检查营业场所内有无不安全迹象，查看自助设备、报警器及通讯设备是否处于良好工作状态，开启监控录像，关锁通勤门，作好营业前的准备。 　　5、运钞车到来后，监督柜员严格按程序和安全要求交接款箱（包），严禁在营业室外进行款箱（包）的交接，严禁款箱（包）接入营业室后开着门打扫卫生。 　　6、监督柜员做好营业前的准备工作，现金、重要空白凭证、有价单证及业务印章、重要机具等是否按规定出库，各种账、证、簿、卡、表是否准备充分，是否认真执行营业前的碰库制度。 　　7、组织柜员学习金融法规、规章制度和有关业务知识，开展岗位技术练兵活动，辅导柜员业务操作，不断提高柜员的业务素质，并建立个人学习与技术考核档案。 　　二、营业中应对下列事项履行事前审批职能，同时必须坚持“先审批，后办理”的原则，并在有关凭证上签字。 　　1、按照《人民币结算帐户管理办法》及相关制度审查单位结算帐户、贷款户及其他内部帐户的开、销户、变更帐户信息、帐户信息特殊维护、更换印鉴手续，对新开立帐户还需要确定使用的会计科目，并在有关申请书上签字； 　　2、审查存单（折）、凭证式国债、票据、银行卡及帐户密码的挂失（法院）止付、解除挂失（法院）止付、补发新凭证或挂失销户、款项支取等手续是否符合规定； 　　3、审查存款证明开立手续是否合规； 　　4、审查库款调入或上缴，储蓄所领取备付金，柜员领缴现金及柜员间现金调拨手续的合规性； 　　5、对客户提取大额现金业务，按照上级行有关文件规定进行审批； 　　6、按有关文件规定对大额汇、划款、解付银行汇票、本票，解付个人汇款业务进行审批； 　　7、审核结算帐务差错、错款及银行卡单边帐等异常交易的处理； 　　8、对柜员错帐冲正、抹帐、99999-系统异常待处理情况进行审批； 　　9、审查重要空白凭证及有价单证的领入、上缴或销毁，储蓄所和柜员领入、上缴重要空白凭证及有价单证； 　　10、审查联行业务查询查复、退汇（发出退汇、收到退汇）、大额支付往帐撤销、大额支付往帐取消、漫游汇款取消、待解款项、差错及各联行系统异常情况的处理； 　　11、清算退出、退入票据的审核； 　　12、审核其他应收、应付款（不含暂收的清算款项、电子汇划费、凭证费、手续费）、应解汇款及临时存款和其他内部帐务列支的合规性； 　　13、对分行授权使用会计科目的列帐进行审批； 　　14、内部人员和外部有权单位调阅会计档案，查询、冻结、解冻、罚款、扣划企事业单位及个人存款的手续是否完整合规； 　　15、对审批权限内的个人质押贷款进行审查、审批；发放的抵、质押贷款是否有相应的抵、质押品入帐，对于代保管抵、质押品，在封存前应按照有关规定对代保管物品进行形式审查； 　　16、柜员调动及临时离岗，做好工作交接的监交工作。 　　17、对密码重置及补打凭证业务进行审批； 　　18、根据信贷部门转来的有关凭证、资料，审查借款凭证、贴现凭证、转贴现凭证各项要素是否齐全，贷款发放及开出承付银行承兑汇票审批手续是否齐备、合规；审查信贷部门要求收回的贷款，有关通知文件是否经有权人及信贷员签字；审查公司贷款展期、联机手工的贷款形态转移、公司贷款本金核销、贷款冲正是否符合规定； 　　19、审核保证金帐户的资金划拨，保证金帐户的计、结息及手工补提应付利息是否合规； 　　20、对系统内资金往来科目帐户余额不符情况的查询查复情况进行审批； 　　21、审批柜员安全认证卡的新增与变更； 　　22、审核营业机构及储蓄所三级主管转授权审批表； 　　23、对柜员信息变更情况进行审核； 　　24、对超过一年未发生收付业务的帐户，需要手工转入其他应付款科目“应付单位活期不动户存款”的，审查转入手续是否合规，客户来行支取销户时手续是否齐全； 　　25、审核电子验印系统建库手续是否合规； 　　26、对客户