银行如何进行贷款质量分析.docVIP

银行如何进行贷款质量分析 （一）贷款质量分析 1、分类结果汇总分析 2、贷款质量比较分析 3、分类结果汇总分析 （1）关注贷款比率：关注贷款余额/全部贷款余额。是贷款质量变化趋势的重要预警信号。注意该比率的变化，及时采取措施，防止关注贷款向不良贷款发展。 （2）不良贷款率：不良贷款余额/全部贷款余额。反映贷款质量存在问题的严重程度，是判断贷款质量总体状况指标之一，不良贷款的结构比率有： 次级贷款比率：次级贷款余额/全部贷款余额 可疑贷款比率：可疑贷款余额/全部贷款余额 损失贷款比率：损失贷款余额/全部贷款余额 加权不良贷款比率：加权不良贷款余额/全部贷款余额 加权不良贷款余额是指按不同档次不良贷款的损失概率计算出来的不良贷款损失金额。各类别贷款的损失概率可参照以下权重：关注3%-5%，次级15%-25%，可疑50%-75%，损失100%。 （3）受批评贷款比率：（不良贷款余额+关注贷款余额）/全部贷款余额。该比率从审慎的角度反映信用风险总量，从另一个角度要求加强关注贷款的管理和监控。 此外，在五级分类和期限管理并行的过渡期内，还应密切注意“一逾两呆”比率。 （二）贷款质量比较分析之一 （1）同期比较分析。（2）同业比较分析。（3）结构分析。（4）抵补贷款损失风险能力分析。 （1）同期比较分析。了解贷款质量在两个或以上会计年度内同一时点的变化情况。同期比较分析揭示两个方面问题：一是反映贷款质量的发展趋势。如果贷款质量的变化趋势与同期的经济周期变化、外部经济环境变化一致，则可以得出结论，变化是正常的，否则需做进一步的分析。二是反映信贷管理水平的改善情况。贷款质量与信贷管理正相关。 （2）同业比较分析。同业比较分析是指对同一组经营规模类似、经营性质相同的信用社贷款质量进行的比较分析。不同的信用社间的贷款质量可比性不强。同类的、或者全辖内部各相对独立机构之间的比较可比性强，且不同的质量，从一个侧面反映了信贷管理水平的高低。 （3）结构分析。不良贷款结构分析，主要揭示不良贷款在不同品种贷款上的分布。可以发现贷款业务的强项和弱项、管理的簿弱环节和高风险区域，有助于揭示贷款质量问题的真正原因，采取针对性措施，及时调整信贷政策。可分别按期限、利率、对象、属性等进行分析。 （4）抵补贷款损失风险能力分析。抵补贷款损失主要依赖于贷款损失准备金和资本金，贷款损失准备金是第一道防线，资本金是第二道防线。考核贷款损失抵补能力是否充足，主要指标有： 一是不良贷款抵补率：加权不良贷款余额/（核心资本+贷款损失准备金）。该比率反映贷款损失的自我消化能力，正常区间以100%为上限。 二是贷款损失准备金率：已提取的贷款损失准备金总余额/各项贷款余额。如果已提取的贷款损失准备金低于贷款可能遭受的损失额，则需补充相应的贷款损失准备金。 三是资本充足率