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银行客户风险预警信号分类及认定参照标准 一、企业类客户 企业类客户的风险预警信号主要从客户财务、经营管理、主要管理者的行为、体制、担保、上下游客户、经营环境等方面表现。具体如下： （一）资产负债表中的预警信号 1、应收账款非正常增加。 2、存货不正常增加、积压或倾销。 3、资产负债率升高、速动比率下降、长短期债务异常增加。 4、无形资产或客户资产重估值不适度的激增。 5、应付账款大量增减，且增减原因不清。 6、固定资产大量减少或非生产固定资产大量增加。 7、拖欠工资、税金、贷款利息。 8、利润没有偿付债务或用于扩大再生产，有抽逃资金行为。 9、对外投资的变动。 10、所有者权益非正常变动。 11、其他。 （二）损益表中的预警信号 1、销售额下降，利润明显降低，靠逃税盈利或发生亏损。 2、相对于销售收入，财务、管理及商品流通费用增长过快。 3、销售收入或利润增长过快。 4、关联交易占比较高，超过营业收入的20％以上。 5、其他。 （三）现金流量表中的预警信号 1、现金流量及结构发生异常变化。 2、经营活动产生的现金净流量下降或出现负值。 3、投资或融资活动产生的现金净流量超常变化。 4、其他。 （四）经营管理状况的早期预警信号 1、没有按照现代企业机制运作，产权关系不明晰或发生争议。 2、频繁变更客户名称。 3、生产经营管理、财务管理混乱。 4、非正常对外提供担保。 5、投资计划雄心勃勃，但缺乏论证，技术资金不到位；盲目向非主业领域迅速扩张。 6、生产、销售、技术等过度依赖于其他客户。 7、设备或设施推迟或无力维修，处于停产或半停产状态。 8、会计师事务所或有关部门多次审查财务等情况。 9、主要技术人员、业务人员、部门经理等人才流失。 10、其他。 （五）管理人员行为的预警信号 1、管理者品行不端，独裁专制，有欺诈行为或涉诉。 2、核心管理人年老、生病、死亡，没有合适的继任者。 3、管理层、股东或家族成员之间分裂或发生劳资纠纷。 4、频繁更换管理人员或会计、稽核人员或会计师事务所。 5、管理人员家庭经济状况发生重大变化或有移居、移民倾向。 6、随意承诺，但承诺往往不兑现。 7、转移或变相转移、侵吞企业资产。 8、主要管理者变换手机号码或手机持续处于不正常关机状态。 9、对银行的约见推诿、搪塞。 10、其他。 （六）与银行关系变化的预警信号 1、不按要求或不提供信息和真实的财务报表，缺乏起码的合作态度。 2、存款账户转移或存款余额下降，结算量萎缩，资金流向与客户经营范围不相符。 3、拖延偿还贷款或延缓抵押登记，非正常借新还旧或收回再贷。 4、贷款的目的性不明确，用不正当手段千方百计申请贷款。 5、经常签发空头支票、退票或账户被查封、冻结。 6、其他银行降低其信用等级，停贷或实行制裁。 7、逃废银行债务。 8、其他。 （七）担保方面的预警信号 1、保证人担保能力下降或保证人声明不继续提供担保等信息。 2、抵押(质)物的使用价值、市场价值明显降低或损毁、流失。 3、未经银行同意擅自处理抵押(质)物。 4、抵押物面临国家或市政规划影响。 5、其他。 （八）上、下游客户和相关部门方面的预警信号 1、上游客户停止供货、改变销售政策或因债务纠纷对借款人提起诉讼。 2、经常发生退货，主要下游客户不再购买借款人产品。 3、被证监会警告，被银行监管部门（人民银行）列入“黑名单”或被银行同业协会确认不守信誉。 4、被主管部门或行业协会限制或制裁。 5、工商、税务等部门对借款人实行惩罚政策。 6、其他。 （九）从国家或地方的经济政策、产业结构调整方面反映的预警信号 1、国家、地方经济状况不景气，市场需求衰退或不振。 2、国家出台明令禁止、限制发展或限期整改政策。 根据风险预警信号对银行信用安全的影响程度可分为一般预警信号和重大预警信号。 客户出现下情况之一或多个的，一般认定为重大预警信号： 1、资产负债率、流动比率、现金流量、销售收入、利润、应收应付款项等指标与同期、年初或上期比较，连续多期持续出现不利变化。 2、失去重要客户或市场、处于停产或半停产状态、增加对外重大投资、盲目向非主业领域迅速扩张、所有者权益减少。 3、主要管理者变更或被双规、判刑，其家庭经济状况发生重大变化，有移居(民)倾向，转移或变相转移、侵吞企业财产。 4、存款账户转移，业务份额下降，其他银行降低其信用等级或停贷或实行制裁。 5、逃废银行债务或被证监会警告，被银行监管部门（人民银行）列入“黑名单”，被银行同业协会确认不守信誉。 6、被主管部门或